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1、企業(yè)風險管理理論與方法概述[摘要]隨著經濟的快速發(fā)展，企業(yè)在壯大的過程中，逐漸面對了越來越多的風險，建立風險管理體系的重要性和緊迫性逐步突顯出來。本文介紹了風險管理的理論與方法研究，并對風險管理的內涵及過程進行了闡述，指出建立風險管理體系將有助于提升企業(yè)風險管理水平，從而創(chuàng)造更好的經濟效益?！ 關鍵詞]風險風險管理安全生產 一、引言 20世紀80年代中期，自改革開放、實行市場經濟體制以來，國外各種介紹風險管理的理論與書籍被介紹到中國，風險管理的課程已經逐步在走進大學課堂。風險管理教學、研究和應用開始起步，企業(yè)經營領域的風險管理專著開始面世
2、，在許多大型工程的建設過程中，也已開始應用風險分析的理論，風險管理研究已成為管理學科研究領域中重要的課題。 風險管理力求把風險導致的各種不利后果減少到最低程度，使之正好符合有關方在時間和質量方面的要求。一方面，風險管理能促進決策的科學化、合理化、減少決策的風險性；另一方面，風險管理的實施可以使生產活動中面臨的風險損失降至最低?！ ∧壳拔覈蟛糠制髽I(yè)沒有專門的人員或機構進行企業(yè)風險管理活動，每個人或部門往往只針對自己工作中的風險獨立地采取一定對策，缺乏系統(tǒng)性、全局性。企業(yè)中的風險管理基本上是一種被動式管理；企業(yè)中風險管理活動往往是間斷性的，缺乏
3、系統(tǒng)、科學的風險管理理論方法指導?！ 嫿ㄆ髽I(yè)風險管理體系，是在對相關信息采集的基礎上，分析可能導致生產活動中出現(xiàn)風險的根源性因素，通過定性與定量相結合的方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)各生產環(huán)節(jié)管理與運作過程中的潛在風險。充分重視企業(yè)風險管理，建立風險管理體系，并對風險分析的理論方法進行全面、深入、細致的研究，將對成功實現(xiàn)企業(yè)目標，達到資源的優(yōu)化配置起到重要的理論指導作用?！ 《?、風險管理的內涵 1.風險的含義 風險和危險是不同的，風險包含著一種不確定性，每個結果的概率是可知或可以估計的，而危險則只意味著一種不好的預兆。因此，有時雖然有危險存在，但不一定要
4、冒此風險，我們要想方設法去改變風險發(fā)生的條件，使之不發(fā)生，甚至帶來轉機。綜上所述，可以這樣定義的風險：風險就是活動或事件消極的，人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。具體地說，風險一般應具備以下要素:(1)事件(不希望發(fā)生的變化）;(2)事件發(fā)生具有不確定性;(3)風險的影響(后果）;(4)風險的原因?！ L險表示為事件發(fā)生的概率及其后果的函數(shù)，即 R=f(P,C)（1） 式中，R--風險，P-概率，C-后果。 風險和不確定性是我們很容易混淆的概念：不確定性是客觀事物永遠發(fā)展變化的客觀特性，是產生風險的原因。雖然風險和不確定性這兩個概念經常
5、互相使用，但它們并不是一回事。不確定性僅僅考慮事件發(fā)生的肯定程度，而風險則要考慮事件發(fā)生后果的嚴重程度?！ 〔淮_定性在某些特定的情況下并不完全是壞事，關鍵要看不確定性是在向著我們希望的方向發(fā)展，還是相反。再次說明，風險是針對不希望發(fā)生的事件而言的，它包括以下兩個方面: (1)發(fā)生的可能性； (2)一旦發(fā)生，后果的嚴重程度。 由此知道，有兩類事件的風險性質是沒有爭議的，一類事件是“高可能性，嚴重后果”，對這類事件可以立即判定屬于高風險問題；另一類事件是“低可能性，輕微后果”，對這類事件我們可以立即判定屬于低風險問題。有兩類事件的風險等級的
6、判定是容易引起爭議的，它們是： (1)高可能性，輕微后果； (2)低可能性，嚴重后果?！ ∵@兩類風險性質的判定與個人的主觀判斷有很大的關系，不同的人由于持有不同的立場、觀點，以及所處的環(huán)境不同，會有不同甚至相反的判斷。圖中的后果嚴重程度如果逐步增大的話，人們在做出決定時會越猶豫，在這種情況下，對項目風險等級的判定會更加依賴個人的解釋。這時，主管人員一方面要依靠不同領域的專家，另一方面也要做好準備，對判定風險問題作最后的決斷?！ ?.風險管理的含義 風險管理涉及到各個行業(yè)，每個行業(yè)都有其自身的特點，企業(yè)風險管理是指生產過程中，風險管理部門對
7、可能遇到的各種風險因素進行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程?！ 谋韺由戏治?，風險管理就是對生產活動或行為中的風險進行管理，從深層上研究，風險管理是指主體通過風險識別、風險量化、風險評價等風險分析活動，對風險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督，從而增大應對威脅的機會，以成功地完成并實現(xiàn)總目標。風險管理的主體是管理人員，客體是生產活動中的風險或不確定性，大型、復雜的生產活動過程應設置專門的風險管理機構和相應的風險負責人?！ ★L險管理是一個過程，由風險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成，通過計劃、組織、指揮、控制等職能，綜合運用各種科
8、學方法來保證生產活動順利完成；風險管理技術的選擇要符合經濟性原則,充分體現(xiàn)風險成本效益關系，不是技術越高越好，而是合理優(yōu)化達到最佳，制定風險管理策略,
