集團固定資產(chǎn)管理制度

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1、固定資產(chǎn)管理制度1目的與適用范圍為加強集團公司固定資產(chǎn)管理，提高使用效率，確保資產(chǎn)安全、完整，明確各公司固定資產(chǎn)管理及使用的權(quán)責(zé)關(guān)系，根據(jù)國家法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合集團公司實際，制定本制度。本制度適用于集團公司及各子公司、各基層單位。國家對固定資產(chǎn)管理有特殊規(guī)定的，從其規(guī)定。各子公司、各基層單位結(jié)合單位實際情況，制定相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理細則或?qū)嵤┺k法，并報集團公司審核后在本單位實施。2管理原則固定資產(chǎn)管理堅持統(tǒng)一政策、分級負責(zé)與歸口管理相結(jié)合、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則，做到責(zé)任到人，誰使用、誰維護、誰保管。3管理層級3.1固定資產(chǎn)管理設(shè)三級管理機構(gòu):

2、集團公司、子公司、基層單位。3.2集團公司職責(zé)3.2.1貫徹執(zhí)行國家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和規(guī)章，制定集團公司統(tǒng)一的固定資產(chǎn)管理制度和固定資產(chǎn)目錄，建立健全集團公司固定資產(chǎn)管理制度體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各單位的各項固定資產(chǎn)管理工作；3.2.2按照集團公司預(yù)算管理要求和程序，審批或?qū)彾瘓F公司直接管理的內(nèi)部核算單位和子公司固定資產(chǎn)購建、更新改造和大修理等事項；3.2.3審批集團公司直接管理的內(nèi)部核算單位和全資子公司規(guī)定權(quán)限以上的固定資產(chǎn)處置；審定控股子公司規(guī)定權(quán)限以上的固定資產(chǎn)處置；3.2.4審批集團公司直接管理的內(nèi)部核算單位和全資子

3、公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷；審定控股子公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷。3.3子公司職責(zé)3.3.1貫徹執(zhí)行集團公司制定的各項固定資產(chǎn)管理制度；建立健全本企業(yè)固定資產(chǎn)管理的組織體系，根據(jù)具體情況，制定本企業(yè)的固定資產(chǎn)管理實施細則并報集團公司審核后執(zhí)行；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查管理范圍內(nèi)企業(yè)的各項固定資產(chǎn)管理工作；3.3.2審核所屬企業(yè)固定資產(chǎn)購建、更新改造和大修理等事項，并報集團公司審批或?qū)彾ǎ?.3.3審批所屬內(nèi)部核算單位和全資子公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)的固定資產(chǎn)處置并報集團公司備案，審核規(guī)定權(quán)限以上的固定資產(chǎn)處置并報集團公司審批；審定所屬控股子公司

4、規(guī)定權(quán)限內(nèi)的固定資產(chǎn)處置并報集團公司備案，審核規(guī)定權(quán)限以上的固定資產(chǎn)處置并報集團公司審定；3.3.4審核所屬內(nèi)部核算單位和全資子公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷并報集團公司審批；審核所屬控股子公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷并報集團公司審定。3.3.5負責(zé)本級固定資產(chǎn)的日常管理，檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)下級固定資產(chǎn)的日常管理，對本企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理職能包括價值管理、實物管理和使用保管管理進行合理界定，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高使用效益，及時向上級企業(yè)報送固定資產(chǎn)管理信息。3.4基層單位職責(zé)3.4.1貫徹執(zhí)行集團公司和上級企業(yè)制定的各項固定資產(chǎn)管

5、理制度；建立健全本企業(yè)固定資產(chǎn)管理的組織體系，明確企業(yè)內(nèi)部固定資產(chǎn)管理的職責(zé)分工，完善固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度，落實管理責(zé)任；3.4.2對本企業(yè)固定資產(chǎn)購建、更新改造和大修理等重大事項安排提出建議；對權(quán)限范圍以上的固定資產(chǎn)處置等行為上報上級企業(yè)；對固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取和核銷提出建議；3.4.3負責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，對本企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理職能包括價值管理、實物管理和使用保管管理進行合理界定，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，提高使用效益，并及時向上級企業(yè)報送固定資產(chǎn)管理信息。1管理部門財務(wù)部承擔(dān)固定資產(chǎn)的價值管理職能；各企業(yè)安排有關(guān)業(yè)務(wù)部門承擔(dān)固

6、定資產(chǎn)的實物管理職能和使用管理職能。4.1財務(wù)部職能4.1.1負責(zé)制定固定資產(chǎn)管理的規(guī)章制度；4.1.2負責(zé)固定資產(chǎn)核算，正確計量，按規(guī)定提取折舊，固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取、轉(zhuǎn)回和核銷，及時反映其增減變動情況；4.1.3負責(zé)建立固定資產(chǎn)賬簿和固定資產(chǎn)卡片，定期核查，負責(zé)組織固定資產(chǎn)清查盤點，做到賬、卡、物三者相一致；4.1.4負責(zé)固定資產(chǎn)購建、更新改造、修理、運行維護支出的預(yù)算安排，并控制其費用；負責(zé)編報固定資產(chǎn)竣工決算；4.1.5會同并督促有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、租賃和殘值回收工作；4.1.6負責(zé)固定資產(chǎn)的評估、統(tǒng)計工作，牽頭并配合制

7、定出售固定資產(chǎn)價格和出租固定資產(chǎn)租賃費；4.1.7負責(zé)固定資產(chǎn)的投保、索賠工作。4.2實物管理部門職能4.2.1根據(jù)所負責(zé)管理的實物資產(chǎn)的類別、特點，制定具體的實物資產(chǎn)管理辦法；4.2.2組織和督促使用保管部門加強固定資產(chǎn)實物管理；建立、保管固定資產(chǎn)卡片副本，并與價值管理部門核對一致；負責(zé)實施固定資產(chǎn)清查盤點，保證卡、物相符，對閑置多余、盤盈盤虧固定資產(chǎn)提出處理意見；4.2.3審核和統(tǒng)籌安排固定資產(chǎn)的更新改造、大修計劃，編報費用預(yù)算，按批準(zhǔn)后的預(yù)算組織實施，并負責(zé)實物資產(chǎn)竣工驗收工作；4.2.4組織審核各項固定資產(chǎn)的出售、調(diào)撥、報廢、停用、拆除

8、及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等技術(shù)鑒定工作；4.2.5組織對出險的固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，收集有關(guān)資料提供給財務(wù)部門。4.3使用保管部門4.3.1按誰使用誰保管的原則，將