結(jié)算會(huì)計(jì)崗位考試試題及答案

《結(jié)算會(huì)計(jì)崗位考試試題及答案》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、結(jié)算會(huì)計(jì)崗位考試試題及答案一、填空題（本題50分，每空2分）1、財(cái)務(wù)部現(xiàn)金限制定額，庫(kù)存不得超過(guò)2000元。2、結(jié)算會(huì)計(jì)每天收支的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)。3、現(xiàn)金支付原則上1000元以上的不允許現(xiàn)金結(jié)算，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4、銀行預(yù)留印鑒必須分別保管：財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管保管，個(gè)人章由結(jié)算會(huì)計(jì)保管。5、財(cái)務(wù)部部是公司收款及收據(jù)使用的唯一部門(mén)。6、非財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)手業(yè)務(wù)涉及收示事項(xiàng)時(shí)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上交，如發(fā)現(xiàn)無(wú)正當(dāng)理由未上交者，按收款金額的2倍進(jìn)行罰款，涉及金額較大時(shí)，按公司處罰規(guī)定執(zhí)行。7、有融資業(yè)務(wù)的銀行每月20號(hào)

2、固定扣息，結(jié)算會(huì)計(jì)需提前足額存款。8、為加強(qiáng)企業(yè)資金內(nèi)控管理，所有銀行付款業(yè)務(wù)均須財(cái)務(wù)主管、結(jié)算會(huì)計(jì)分別操作，款項(xiàng)才能支付成功。9、每月5日前及時(shí)核對(duì)銀行賬戶余額，月底余額不一致的賬戶，要編制銀行余額調(diào)節(jié)表_,_銀行對(duì)賬單和_銀行余額調(diào)節(jié)表一起裝訂歸檔。10、開(kāi)具收款收據(jù)時(shí)必須做到按_號(hào)碼_順序填寫(xiě)，__交款人_、_開(kāi)票日期_、__收款內(nèi)容或項(xiàng)目、_大小寫(xiě)金額_、_收款人_等內(nèi)容，必須完整、真實(shí)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。11、收款收據(jù)必須一次套寫(xiě)所有聯(lián)次，保證全部聯(lián)次內(nèi)容一致。12、收款收據(jù)填寫(xiě)錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)保存該作廢收款收據(jù)的所有聯(lián)次

3、并加注_作廢標(biāo)示。二、簡(jiǎn)答題（本題30分）1、簡(jiǎn)述管理人員報(bào)銷日常費(fèi)用流程？（10分）經(jīng)辦人粘貼報(bào)銷單據(jù)-----部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字-------財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核-------總經(jīng)理/董事長(zhǎng)簽批--------結(jié)算會(huì)計(jì)付款1、歸納總結(jié)日常業(yè)務(wù)收支中應(yīng)該注意的事項(xiàng)？（20分）收有憑、支有據(jù)收款：以收到的實(shí)際業(yè)務(wù)為依據(jù)。注意收到的是現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、銀行票據(jù)還是費(fèi)用沖減賬款的單據(jù)（必須有司總簽字）支付：必須有司總簽字的單據(jù)為準(zhǔn)。支付采購(gòu)款項(xiàng)注意，審批的金額，該客戶的賬戶余額是多少。支付工資、費(fèi)用時(shí)注意審批的金額，該經(jīng)手人是否有借款未歸還。一

4、、會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)（本題20分）（1）、2013年3月4日辦理工商銀行承兌匯票一批3500000元（全額保證金），產(chǎn)生手續(xù)費(fèi)1750元。（2）承兌貼息共計(jì)產(chǎn)生費(fèi)用115500元，剩余資金轉(zhuǎn)入農(nóng)村信用社賬戶。（3）2013年9月4日工行承兌3500000元到期，并收回利息2313.89元。請(qǐng)對(duì)以上業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。（1）借：銀行存款-銀行保證金-工行3500000貸：銀行存款-工行3500000借：其他貨幣資金-承兌匯票-工行3500000貸：應(yīng)付票據(jù)-承兌匯票-工行3500000借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)1750貸：銀行存款-工行1750（

5、2）借：銀行存款-農(nóng)村信用社3384500財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出115500貸：其他貨幣資金-承兌匯票-工行3500000（3）借：應(yīng)付票據(jù)-承兌匯票-工行3500000貸：銀行存款-銀行保證金-工行3500000借：銀行存款-工行2313.89貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入2313.89