銀行內(nèi)部評級法培訓(xùn)

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1、銀行內(nèi)部評級法培訓(xùn)2011年7月巴塞爾協(xié)議的演變路徑舊資本協(xié)議的主要缺陷：舊資本協(xié)議的主要缺陷：?未考慮同類資產(chǎn)的信用狀況?未考慮同類資產(chǎn)的信用狀況BaselI?僅僅關(guān)注信用風(fēng)險?僅僅關(guān)注信用風(fēng)險1988?過分強調(diào)資本的充足性?過分強調(diào)資本的充足性關(guān)于市場風(fēng)險的補充規(guī)定1996BaselIIIBaselII2009-20102004資本協(xié)議的兩大目標：?促進金融系統(tǒng)的穩(wěn)定?促進國際銀行業(yè)的公平競爭新資本協(xié)議的總體架構(gòu)：三大支柱123第一支柱第二支柱第三支柱最低資本要求監(jiān)督檢查市場紀律對三大風(fēng)險管理提出對銀行的內(nèi)部資本評擴充財務(wù)披露的范圍了最低資本要求，統(tǒng)估的風(fēng)險

2、進行監(jiān)督檢并提高其對于市場的一了資本充足率計算透明度:查：標準，提高了對風(fēng)險?商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)?風(fēng)險管理方法描述的敏感性：部資本充足性評估程序（ICAAP）?資本水平?信用風(fēng)險?監(jiān)管當局對商業(yè)銀?各業(yè)務(wù)/機構(gòu)的風(fēng)險?市場風(fēng)險行實施資本充足率監(jiān)督檢查程序（SRP）暴露及資本分析?操作風(fēng)險預(yù)期損失（EL）與非預(yù)期損失（UL）μ損失分布圖置信度99.9%風(fēng)險的定義：?未來結(jié)果的不確定性；?損失發(fā)生的可能性；?未來結(jié)果對期望的偏離，預(yù)期損失非預(yù)期損失即波動性。極端損失損失規(guī)?！祁A(yù)期損失(EL)是銀行面臨的平均損失，為業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險成本。銀行需通過定價來反映風(fēng)險成本，通過

3、計提撥備加以覆蓋?！品穷A(yù)期損失(UL)反映了在一定置信水平下，損失超出平均水平的幅度，需要用資本金來覆蓋。∑發(fā)生極端損失的可能性很?。ㄒ虼顺钟写罅抠Y本金是不經(jīng)濟的），但一旦發(fā)生將是致命的，需要采取其他補救措施（保險，政府救助等）?！浦眯艆^(qū)間反映銀行的風(fēng)險偏好。內(nèi)部評級基本框架—新協(xié)議的要求內(nèi)部評級法（IRB）內(nèi)部評級體系監(jiān)管當局確認（IRS）監(jiān)管標準內(nèi)部評級系統(tǒng)制度/流程驗證資本充足率信息披露內(nèi)部評級模型數(shù)據(jù)?內(nèi)部評級體系：銀行自己構(gòu)建的，用來評判客戶好壞的工具。?內(nèi)部評級法：是監(jiān)管當局認可的，銀行可以應(yīng)用自己的構(gòu)建的內(nèi)部評級體系來計算監(jiān)管資本的方法。第一支柱—

4、信用風(fēng)險計量方法標準法監(jiān)管當局規(guī)定風(fēng)險權(quán)重，使用外部評級IRB初級法由監(jiān)管者提供由監(jiān)管者提供由監(jiān)管者提供內(nèi)部評級結(jié)果IRB高級法銀行自行估計銀行自行估計銀行自行估計PDLGDM（Maturity)EADX=風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重EAD(RWA)V風(fēng)險權(quán)重是用來衡量資本占用程度的指標，風(fēng)險權(quán)重越高，說明資本占用也越多。CreditRis風(fēng)險資本kCapitalVRWA風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)是對資產(chǎn)進行分類，根據(jù)≥8%不同的資產(chǎn)類別確定不同的風(fēng)險權(quán)重，以風(fēng)RWA險權(quán)重對資產(chǎn)與貸款額度的乘積。信用風(fēng)險計量：風(fēng)險參數(shù)概念客戶違約概率?債務(wù)人違約的可能性有多大？?各級別的PD=違約客

5、戶數(shù)/客戶總數(shù)（PD）評級違約損失率?違約時的損失率有多大？債項評級（LGD）?違約時的清收金額有多大？?違約損失率LGD=1-回收率?違約時銀行給客戶的信貸金額有多大？違約風(fēng)險暴露?違約暴露EAD=授信余額+未提用額×信用轉(zhuǎn)（EAD）換系數(shù)內(nèi)部評級的支持體系內(nèi)部評級體系由四方面要素構(gòu)成：組織架構(gòu)、制度流程、模型工具、數(shù)據(jù)/IT。內(nèi)部評級體系組織架構(gòu)制度流程模型工具數(shù)據(jù)/IT?董事會?評級制度流程?客戶評級模型?數(shù)據(jù)集市?高級管理層?模型開發(fā)、驗?債項評級模型?數(shù)據(jù)收集分析?風(fēng)險管理部門證和管理流程?風(fēng)險暴露模型?數(shù)據(jù)管理/標準?業(yè)務(wù)部門?資本評估制度?壓力測試

6、模型?評級系統(tǒng)?審計部門流程等?評級應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)部評級法風(fēng)險計量方法內(nèi)部評級高級法內(nèi)部評級高級法內(nèi)部評級初級法內(nèi)部評級初級法債項信用風(fēng)險債項信用風(fēng)險客戶違約風(fēng)險客戶違約風(fēng)險違約損失率違約損失率債項評級債項評級違約概率PD違約概率PD(LGD)(LGD)標準法標準法客戶評級客戶評級違約風(fēng)險暴露違約風(fēng)險暴露違約損失率違約損失率違約概率違約概率(EAD)(EAD)(LGD)(LGD)（PD）（PD）違約風(fēng)險暴違約風(fēng)險暴風(fēng)險敞口風(fēng)險敞口露(EAD)露(EAD)風(fēng)險權(quán)重風(fēng)險權(quán)重銀行自行估計銀行自行監(jiān)管部門估計參數(shù)監(jiān)管部門參數(shù)復(fù)雜/先進程度遞增客戶違約定義1債務(wù)人對商業(yè)銀行的

7、實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。債務(wù)人對商業(yè)銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。V銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算。2V發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計提一定比例的貸款損失準備。V商業(yè)銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失。債務(wù)人可能無法全V由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進行消極重組，對借款合額償還對同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。商業(yè)銀行V銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。的債務(wù)V債務(wù)人申請破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。V商業(yè)銀行認定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能

8、全額償還債務(wù)的情況。信用