財(cái)務(wù)報(bào)表格式.doc

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1、資產(chǎn)負(fù)債表　　會(huì)企01表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)　行次　期末余額　年初余額　負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）　行次　期末余額　年初余額　資產(chǎn)　　　　負(fù)債　　　　現(xiàn)金及存放同業(yè)款項(xiàng)　　　　同業(yè)存放款項(xiàng)　　　　存放中央銀行款項(xiàng)　　　　向中央銀行借款　　　　貴金屬　　　　拆入資金　　　　拆出資金　　　　交易性金融負(fù)債　　　　交易性金融資產(chǎn)　　　　衍生金融負(fù)債　　　　衍生金融資產(chǎn)　　　　賣出回購金融資產(chǎn)款　　　　買入返售金融資產(chǎn)　　　　吸收存款　　　　應(yīng)收利息　　　　應(yīng)付職工薪酬　　　　發(fā)放貸款及墊款

2、　　　　應(yīng)交稅費(fèi)　　　　代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)　　　　應(yīng)付利息　　　　可供出售金融資產(chǎn)　　　　代理業(yè)務(wù)負(fù)債　　　　持有至到期投資　　　　應(yīng)付債券　　　　長期股權(quán)投資　　　　遞延所得稅負(fù)債　　　　固定資產(chǎn)　　　　其他負(fù)債　　　　無形資產(chǎn)　　　　負(fù)債合計(jì)　　　　遞延所得稅資產(chǎn)　　　　所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：　　　　其他資產(chǎn)　　　　實(shí)收資本（或股本）　　　　　　　　資本公積　　　　　　　　盈余公積　　　　　　　　一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備　　　　　　　　未分配利潤　　　　　　　　減：庫存股　　　　　　　　所有者權(quán)益（或股東

3、權(quán)益）合計(jì)　　　　資產(chǎn)總計(jì)　　　　負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)　　　　　（一）資產(chǎn)負(fù)債表列示說明　　1.本表反映企業(yè)一定日期全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況?！　?.本表“年初余額”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末余額”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。如果上年度資產(chǎn)負(fù)債表規(guī)定的各個(gè)項(xiàng)目的名稱和內(nèi)容同本年度不相一致，應(yīng)對(duì)上年年末資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目的名稱和數(shù)字按照本年度的規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初余額”欄內(nèi)?！　?.本表“期末余額”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益期末情況填列?！　。?

4、）“貨幣資金”項(xiàng)目，反映企業(yè)期末持有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等總額?！　。?）“交易性金融資產(chǎn)”、“應(yīng)收票據(jù)”、“預(yù)付賬款”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“待攤費(fèi)用”、“其他流動(dòng)資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”、“固定資產(chǎn)清理”、“開發(fā)支出”、“商譽(yù)”、“遞延所得稅資產(chǎn)”、“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”等項(xiàng)目，反映企業(yè)持有的相應(yīng)資產(chǎn)的期末價(jià)值。其中，固定資產(chǎn)清理發(fā)生的凈損失，以“－”號(hào)填列?！　。?）“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“長期應(yīng)收款”、“存貨”、“消耗性生物資產(chǎn)”、“

5、持有至到期投資”、“投資性房地產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“固定資產(chǎn)”、“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”、“油氣資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”等資產(chǎn)項(xiàng)目，反映企業(yè)期末持有的相應(yīng)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，應(yīng)當(dāng)以扣減提取的相應(yīng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額填列?！　∑渲?，“固定資產(chǎn)”、“無形資產(chǎn)”、“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)”、“油氣資產(chǎn)”項(xiàng)目，還應(yīng)按減去相應(yīng)的“累計(jì)折舊”、“累計(jì)攤銷”、“生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊”、“累計(jì)折耗”期末余額后的金額填列?！　〔牧喜捎糜?jì)劃成本核算以及庫存商品采用計(jì)劃成本或售價(jià)核算的，“存貨”　　項(xiàng)目還應(yīng)按加上或減去“材料成本差異

6、”、“商品進(jìn)銷差價(jià)”期末余額后的金額填列。　　“代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)”減去“代理業(yè)務(wù)負(fù)債”后的余額在“存貨”項(xiàng)目反映?！　　伴L期應(yīng)收款”項(xiàng)目，應(yīng)按減去相應(yīng)的“未實(shí)現(xiàn)融資收益”期末余額后的金額填列?！　〗ㄔ斐邪痰摹肮こ淌┕ぁ逼谀┯囝~大于“工程結(jié)算”期末余額的差額，應(yīng)在“存貨”項(xiàng)目反映?！　∑髽I(yè)期末持有的公益性生物資產(chǎn)，應(yīng)在“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目反映?！　。?）“短期借款”、“交易性金融負(fù)債”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)交稅費(fèi)”、“應(yīng)付利息”、“應(yīng)付股利”、“其他應(yīng)付

7、款”、“預(yù)提費(fèi)用”、“預(yù)計(jì)負(fù)債”、“其他流動(dòng)負(fù)債”、“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“專項(xiàng)應(yīng)付款”、“遞延所得稅負(fù)債”、“其他非流動(dòng)負(fù)債”等項(xiàng)目，一般應(yīng)反映企業(yè)期末尚未償還的短期借款、應(yīng)付未付給職工的各種薪酬、應(yīng)交未交稅費(fèi)等?！　∑渲校皯?yīng)付職工薪酬”、“應(yīng)交稅費(fèi)”等期末轉(zhuǎn)為債權(quán)的，以“－”號(hào)填列?！　〗ㄔ斐邪痰摹肮こ淌┕ぁ逼谀┯囝~小于“工程結(jié)算”期末余額的差額，應(yīng)在“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目反映?！　　斑f延收益”應(yīng)在“其他流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目反映?！　。?）“實(shí)收資本（或股本）”、“資本公積”、“盈余公積”、“

8、庫存股”等項(xiàng)目，一般應(yīng)反映企業(yè)期末持有的接受投資者投入企業(yè)的實(shí)收資本、從凈利潤中提取的盈余公積余額、企業(yè)收購的尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額等。　　其中，期末累計(jì)未分配利潤、資本公積為負(fù)數(shù)的，以“－”號(hào)填列?！　。?）企業(yè)與同一客戶在購銷商品結(jié)算過程中形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示，不應(yīng)當(dāng)相互抵銷。即應(yīng)收賬款不能與預(yù)收賬款相互抵銷、預(yù)付賬款不能與應(yīng)付賬款相互抵銷、應(yīng)付賬款不能與應(yīng)收賬款相互抵銷、預(yù)收賬款不能與預(yù)付賬款相互抵銷?！　￠L期應(yīng)收款中將于1年內(nèi)到期的部分，在“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)