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《淺談我國國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。
1、淺談我國國庫現(xiàn)金管理現(xiàn)狀 【摘要】近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國的財政存款金額也在迅速增加中，然而，在存在增加的同時，資金閑置等國庫現(xiàn)金管理問題也不斷被凸顯出來。自2006年《中央國庫現(xiàn)金管理操作暫行辦法》及《中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的發(fā)布以來，我國的國庫現(xiàn)金管理開始進入實質(zhì)的運行階段。落后的財政體制逐漸被改革，新時期，國庫資金也占據(jù)了一定的市場條件。但是，目前我國的國庫現(xiàn)金管理還處于發(fā)展的初始階段，地方國庫現(xiàn)金的管理尚未得到良好的實施，這在一定程度上制約了國庫資金的管理質(zhì)量與效益。本文分析了我國國庫現(xiàn)金管理的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展中存在的問題，進一步提
2、出了相應(yīng)的解決措施和國庫現(xiàn)金管理的良好模式?！娟P(guān)鍵詞】國庫現(xiàn)金管理；國庫資金；國債市場；投資收益一、國庫現(xiàn)金管理的涵義7國庫現(xiàn)金主要是指國庫的現(xiàn)存資金的管理，在確保國庫資金安全、完整和財政支出需要的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)國庫現(xiàn)金的有效運行，將國庫資金的閑置金額最小化，現(xiàn)金投資收益最大化，實現(xiàn)最有效的財政資金管理的管理行為。目前來說，國庫現(xiàn)金管理的主要對象是國庫現(xiàn)存的資金，國庫的活期存款，包括與現(xiàn)金具有等同價值的短期內(nèi)的金融資產(chǎn)等。通過對國庫現(xiàn)金實現(xiàn)有效的管理不僅可以減少國庫的閑置資金，彌補流動資金的缺口，使國庫資金的使用效果最大化，還可以促進國家經(jīng)濟市場的發(fā)展，創(chuàng)新金融市場，緩
3、沖財政政策和貨幣政策的關(guān)系，協(xié)調(diào)兩者的健康發(fā)展，有利于國家宏觀調(diào)控能力的提高，使我國的經(jīng)濟發(fā)展更加健康穩(wěn)定。國庫現(xiàn)金管理具有一定的管理方式，如：銀行定期存款、國債購買等。從我國國庫現(xiàn)金管理的發(fā)展現(xiàn)狀來看，銀行定期存款和和買回國債是實現(xiàn)我國國庫現(xiàn)金管理的主要管理方法。二、國庫現(xiàn)金管理的重要意義在我國的財政和金融領(lǐng)域，國庫現(xiàn)金管理是財政、金融政策改革中的一項主要內(nèi)容。國庫現(xiàn)金管理的有效進行深化了我國的國庫集中收付管理的制度，并且有利于國庫資金利用效率，加強了我國現(xiàn)有財政政策和貨幣政策的協(xié)作關(guān)系，為貨幣政策的輸?shù)狡鸬搅藰蛄鹤饔?。此外，國庫現(xiàn)金管理更加強了商業(yè)銀行等實施資金管
4、理，通過合理科學(xué)的融資方法和渠道來提高企業(yè)的盈利效益，因此開展國庫現(xiàn)金管理，對我國的財政經(jīng)濟發(fā)展具有重要的推動作用和意義。三、目前我國國庫現(xiàn)金管理中存在的問題（一）國庫現(xiàn)金管理能力不足，缺乏完善的管理體系7目前，我國的國庫現(xiàn)金管理存在許多不足，其中國庫現(xiàn)金管理能力的缺失是尤為突出的一點。中央銀行作為國家國庫現(xiàn)金管理的中心，并沒有發(fā)揮真正有效的作用，國庫現(xiàn)金管理的第一關(guān)就出現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)。首先，國庫計息減少了中央銀行的盈利，導(dǎo)致上交國家財政的金額減少，中央財政過度的轉(zhuǎn)給地方，在地方國庫充足的情況下，中央國庫卻出現(xiàn)資金的短缺的現(xiàn)象。財政部大量發(fā)行債券，債券成本遠高于中央銀行的
5、利息，這樣一來，使得籌資成本加大，預(yù)算不科學(xué)，國庫資金充足時，又大量積存在人民銀行的國庫賬戶中，使閑置資金嚴(yán)重浪費。而當(dāng)國庫資金明顯不足時，又只能通過發(fā)行債券來集資，籌資成本高于盈利。國庫成本的充足時的資金浪費和不足時的債券高成本籌資都在很大程度上影響了我國的經(jīng)濟發(fā)展，不利于國家財政收支平衡，制約了我國貨幣市場和中央銀行貨幣政策的穩(wěn)定和實施，限制了單一的貨幣改革所帶來的國庫現(xiàn)金管理的規(guī)模效應(yīng)。（二）國庫現(xiàn)金管理的實施缺乏法律支持7目前，我國的法律法規(guī)中并沒有做出對國庫現(xiàn)金管理的明文規(guī)定和保障?，F(xiàn)有法律的空白和制度建設(shè)的滯后性使國庫現(xiàn)金管理的規(guī)模發(fā)展緩慢。因為沒有明確的
6、規(guī)范性文件來約束和管理，國庫現(xiàn)金管理的內(nèi)容、范圍和手段、方法、風(fēng)險防范意識等都不能具體化，沒有特定的限制邊界，這樣一來使國庫現(xiàn)金管理很容易出現(xiàn)混亂，無法可依。目前，雖然人民銀行行使著國庫管理的只能嗎，但是國庫資金的使用支配權(quán)并不屬于人民銀行，其并并沒有主體身份來操作和運營國庫資金，只是充當(dāng)了管理員和監(jiān)督員的身份。（三）短期的國債市場缺乏高效和強有力性短期的的債券是國庫現(xiàn)金管理的一種重要手段。縱觀我國的國債市場發(fā)展，中長期的國債一般占據(jù)較高的比重，短期國債的發(fā)行率卻很低，品種也很少，導(dǎo)致國庫資金管理缺乏靈活性，風(fēng)險防范能力弱，不利于國債市場的擴大和穩(wěn)定。（四）缺乏完善的
7、現(xiàn)代財政管理信息系統(tǒng)現(xiàn)代化的信息管理是國庫現(xiàn)金管理中急需必備的條件。當(dāng)前國際金融市場瞬息萬變，面對市場壓力，國庫資金管理需要具有完善的信息管理系統(tǒng)來對資金的收支和流動實時掌控，并且隨時分析庫存，整合市場資源做出較快捷的信息交換，增強自身的管理能力與投資、風(fēng)險運營能力等。沒有現(xiàn)代化的信息管理條件，很難實現(xiàn)對國庫現(xiàn)金的安全、高效的管理。四、加快我國國庫現(xiàn)金管理發(fā)展步伐的措施在國際經(jīng)濟一體化的現(xiàn)代，要實現(xiàn)國庫資金的高效管理與運營，最大限度的提高國庫現(xiàn)金的使用率，需要國庫資金管理部門和相關(guān)人員積極探討更有益的發(fā)展策略。（一）選擇有效的運營模式7在國庫現(xiàn)金管理
