關(guān)于社?；鸨O(jiān)管框架的思考

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1、關(guān)于社?；鸨O(jiān)管框架的思考　　作者：巴曙松譚迎慶趙晶丁波　　監(jiān)管在廣義上是指政府對企業(yè)活動的控制，具體來說，是指政府專業(yè)管理部門或政府授權(quán)的行政執(zhí)法機構(gòu)依法對市場交易行為、市場主體競爭行為實行監(jiān)督管理，維護市場運行秩序的管理行為。社?；鸨O(jiān)管是國家授權(quán)專門機構(gòu)依法對社會保險基金收繳、安全運營、基金保值增值等過程進行監(jiān)督管理，以確保社會保險基金正常穩(wěn)定運行的制度和規(guī)則體系的總稱。其目標為：維護勞動者的合法權(quán)益，確保基金的安全、完整，實現(xiàn)社會保障基金的保值增值。有效性主要是針對監(jiān)管目標而言，它能使預(yù)定的目標得以實現(xiàn)，但有效性離不開監(jiān)管效率的提高。社?；鸨O(jiān)管的有效性可以總結(jié)為：以

2、最小的監(jiān)管成本，通過有效監(jiān)管來促進預(yù)定社?；鸨O(jiān)管目標的實現(xiàn)?！　　　∫皇澜绨l(fā)達國家社保基金監(jiān)管的經(jīng)驗借鑒　　　?。ㄒ唬└鶕?jù)國情，依照法律關(guān)于社?；鸨O(jiān)管框架的思考　　作者：巴曙松譚迎慶趙晶丁波　　監(jiān)管在廣義上是指政府對企業(yè)活動的控制，具體來說，是指政府專業(yè)管理部門或政府授權(quán)的行政執(zhí)法機構(gòu)依法對市場交易行為、市場主體競爭行為實行監(jiān)督管理，維護市場運行秩序的管理行為。社?；鸨O(jiān)管是國家授權(quán)專門機構(gòu)依法對社會保險基金收繳、安全運營、基金保值增值等過程進行監(jiān)督管理，以確保社會保險基金正常穩(wěn)定運行的制度和規(guī)則體系的總稱。其目標為：維護勞動者的合法權(quán)益，確?；鸬陌踩?、完整，實現(xiàn)社會保

3、障基金的保值增值。有效性主要是針對監(jiān)管目標而言，它能使預(yù)定的目標得以實現(xiàn)，但有效性離不開監(jiān)管效率的提高。社保基金監(jiān)管的有效性可以總結(jié)為：以最小的監(jiān)管成本，通過有效監(jiān)管來促進預(yù)定社保基金監(jiān)管目標的實現(xiàn)?！　　　∫皇澜绨l(fā)達國家社?；鸨O(jiān)管的經(jīng)驗借鑒　　　?。ㄒ唬└鶕?jù)國情，依照法律，確立行政、監(jiān)管分立或統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)　　　　社會保障基金監(jiān)管較成功的國家在推進社會保險制度時，都首先注重法制建設(shè)，以其作為強制性監(jiān)管的依據(jù)和行為規(guī)范。如英國1911年頒布的《國民保險法》、美國1935年頒布的《社會保障法案》、瑞典1962年通過并頒布實施的《國民保險法》、新加坡1955年7月通過的《中央公

4、積金法》，都作為本國綜合性社會保障法律確立了各自的社會保障體制?！　　　　≡诰唧w監(jiān)管結(jié)構(gòu)上，各國依據(jù)國情不同，分別建立起行政、監(jiān)管分立或統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)。如美日等國實行行政與監(jiān)管的分立。在美國負責(zé)社?；鸨O(jiān)管的機構(gòu)包括：勞工部、國內(nèi)稅務(wù)局、社會保障局、養(yǎng)老金收益保險公司、社會保障信托基金委員會等，其中，聯(lián)邦社會保障計劃的監(jiān)管組織以財政部和獨立的社會保障局為主，勞動部配合；作為第二支柱的私有養(yǎng)老計劃的監(jiān)管以勞動部為主，財政部等起配合作用。具體行政管理部門為聯(lián)邦政府的社會保障署，在全國有1000多個分支機構(gòu)，具體從事社會保障稅繳納情況記錄、受益資格認定、咨詢以及資金發(fā)放等工作。在日

5、本，監(jiān)管與具體執(zhí)行機構(gòu)分立，其監(jiān)管機構(gòu)包括中央和地方兩級，中央行政管理機構(gòu)為厚生省和勞動省，地方行政管理機構(gòu)為都道府縣，其國民年金課負責(zé)有關(guān)年金的行政管理工作，并對所轄市村町進行指導(dǎo)；保險課負責(zé)健康保險的實施及指導(dǎo)、監(jiān)督工作。執(zhí)行機構(gòu)也分中央和地方兩級。中央執(zhí)行機構(gòu)為社會保險業(yè)務(wù)中心，負責(zé)匯總、處理地方執(zhí)行機構(gòu)的投保人資料。地方執(zhí)行機構(gòu)為社會保險事務(wù)所(全國共304家)，負責(zé)投保人加入健康保險和年金的資格認證、注冊、檔案記錄和保險費收支手續(xù)等方面的工作?！　　　　∮?、瑞典等國建立了行政、監(jiān)管統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)構(gòu)，其監(jiān)管主體具有較強的獨立性。英國社?；鹩缮鐣Ｕ喜考薪y(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，并

6、由各相關(guān)機構(gòu)分級執(zhí)行。就國民保險和社會救助而言，社會保障部不僅是其監(jiān)管機構(gòu)，亦是直接辦理組織，從個人保障賬號的管理、待遇資格的審查，到資金的發(fā)放，都由社會保障部負責(zé)，社會保障部既是規(guī)則的制定者，又是規(guī)則的執(zhí)行者、監(jiān)督者。在瑞典，社會保障基金統(tǒng)一由國家社會保障委員會進行管理，該委員會設(shè)在國家社會保險局。各級地方政府成立專門的社會保障管理機構(gòu)，形成從中央到地方的獨立、統(tǒng)一的專門網(wǎng)絡(luò)?！　　　。ǘ娀瘓?zhí)法權(quán)威，確立監(jiān)管主體獨立性，加強垂直管理，加強各監(jiān)管主體協(xié)調(diào)機制　　　　社?；鹗潜Ｕ蠂窀＠闹匾不?，各國都建立了法律法規(guī)以確?；鸬陌踩芾砼c運營。各發(fā)達國家社會保險基金

7、的監(jiān)管組織各具特色，但都表現(xiàn)出以下特點：社會保險行政管理部門都注重強化執(zhí)法權(quán)威，確立監(jiān)管主體獨立性，加強垂直管理，并確立各監(jiān)管主體的協(xié)調(diào)機制。　　　　以美國為例，其監(jiān)管結(jié)構(gòu)中十分重要的社保和醫(yī)療統(tǒng)籌基金信托董事會，由財政部長任董事會主席，勞工部部長、醫(yī)療衛(wèi)生部部長和社會保障總局局長為董事，另有兩名獨立董事，由總統(tǒng)任命，參議院批準。具有較強的獨立性和監(jiān)管權(quán)威，同時加強了各部門協(xié)調(diào)。社保局在1994年克林頓總統(tǒng)改組社保體系時，升級為獨立的、直接向總統(tǒng)和國會匯報的機構(gòu)，其各種具體的制度規(guī)定是全國統(tǒng)一的，各州不