集團(tuán)企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度

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1、***********集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條目的為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，提高使用效率，保障固定資產(chǎn)的安全、完整，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)固定資產(chǎn)的合理配置，特制定本制度。第二條管理職能一、集團(tuán)管理職能：建立健全集團(tuán)固定資產(chǎn)管理體系，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查各公司的固定資產(chǎn)管理。二、分公司職能：制定本企業(yè)固定資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)的固定資產(chǎn)管理，向集團(tuán)總部上報(bào)固定資產(chǎn)管理信息。第二章固定資產(chǎn)的確認(rèn)和分類第三條定義固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過1年的有形

2、資產(chǎn)，包括：房屋及建筑物、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、辦公家具、工具器皿等。第四條確認(rèn)固定資產(chǎn)必須滿足下列條件：1.此項(xiàng)資產(chǎn)具有實(shí)物形態(tài);2.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的；3.可單獨(dú)發(fā)揮作用。如不能單獨(dú)發(fā)揮作用，雖然單位價(jià)值較高，使用壽命超過1年，也不能作為固定資產(chǎn)確認(rèn)，如：汽車高價(jià)值配件、鋼鐵企業(yè)的軋輥等，不作為固定資產(chǎn)確認(rèn)；4.非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過2000元（貳仟元），使用壽命超過2年；生產(chǎn)性固定資產(chǎn)單位價(jià)值超過2000元（貳仟元），使用

3、壽命超過1年。第五條分類及使用年限..固定資產(chǎn)的分類和使用年限見下表序號(hào)分類使用年限1房屋及建筑物1/1自有房屋及建筑物20年1/2經(jīng)營(yíng)租入房屋及建筑物按照合同規(guī)定2構(gòu)筑物20年3通用設(shè)備10年4專用設(shè)備10年5運(yùn)輸設(shè)備5/1載貨車輛3年5/2載人車輛4年6工具器皿5年7辦公設(shè)備5年8電子設(shè)備3年8/1生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用電子設(shè)備3年8/2辦公用電子設(shè)備3年9井巷建筑物4年10融資租賃固定資產(chǎn)按合同規(guī)定第三章固定資產(chǎn)的管理第六條集團(tuán)總工辦為全集團(tuán)生產(chǎn)類固定資產(chǎn)的主管部門；集團(tuán)辦公室為全集團(tuán)非生產(chǎn)類固定資產(chǎn)

4、的主管部門。第七條固定資產(chǎn)使用部門、管理部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財(cái)務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的責(zé)任。分公司結(jié)合本單位機(jī)構(gòu)設(shè)置情況確定固定資產(chǎn)管理部門。具體內(nèi)容如下：一、使用部門1.執(zhí)行固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度，確保固定資產(chǎn)落實(shí)到責(zé)任人。2.正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)。3.定期清查盤點(diǎn)。二、管理部門..1.負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，建立健全固定資產(chǎn)的臺(tái)賬、檔案，做到帳、卡、物一致，按期填報(bào)有關(guān)報(bào)表。2.及時(shí)辦理增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報(bào)廢等手續(xù)。3.檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督使用部門的固定資產(chǎn)維護(hù)和使

5、用。4.參加清查盤點(diǎn)，辦理盈虧報(bào)廢事項(xiàng)，出具分析報(bào)告。5.負(fù)責(zé)編制分管固定資產(chǎn)的大中修理計(jì)劃。三、財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)價(jià)值及核算管理，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡。2.辦理固定資產(chǎn)增值、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、盈虧報(bào)廢等的財(cái)務(wù)手續(xù)。3.按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)核算政策計(jì)提折舊。4.負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果交集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第八條在集團(tuán)財(cái)務(wù)部確定的編碼規(guī)則下，分公司制定本企業(yè)固定資產(chǎn)編號(hào)。第九條固定資產(chǎn)管理部門建立《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》，且《固定資產(chǎn)臺(tái)帳》與財(cái)務(wù)部門編制的《固定資

6、產(chǎn)明細(xì)賬》要一致。明確固定資產(chǎn)使用人，當(dāng)使用人發(fā)生變化時(shí)（如：離職、調(diào)職等），做好固定資產(chǎn)移交工作。第十條當(dāng)固定資產(chǎn)離廠維修或外放加工時(shí)，須經(jīng)本企業(yè)固定資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后出廠。第四章新增、改造及大修理第十一條新增或改造固定資產(chǎn)（或工程項(xiàng)目）時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》（附件1），注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)預(yù)計(jì)費(fèi)用及原由，上報(bào)集團(tuán)總部審批。第十二條固定資產(chǎn)（工程）新增及改造的審批流程1.非生產(chǎn)類固定資產(chǎn)申購流程申請(qǐng)部門→資產(chǎn)管理部門→分公司總經(jīng)理→集團(tuán)辦公室→集團(tuán)行政副總（空缺）

7、→集團(tuán)總經(jīng)理2.生產(chǎn)類固定資產(chǎn)新增改造流程：..申請(qǐng)部門→資產(chǎn)管理部門→分公司總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理注：如分公司固定資產(chǎn)管理部門設(shè)有主管副總時(shí)，由分公司主管副總審核后，報(bào)分公司總經(jīng)理審簽。第十三條固定資產(chǎn)的大修理分公司生產(chǎn)設(shè)備需要大修理時(shí)，報(bào)集團(tuán)總工辦備案，修理費(fèi)用超過200萬的大修理項(xiàng)目，須報(bào)集團(tuán)總工辦審批后執(zhí)行。修理費(fèi)用超過200萬的大修理審批流程：固定資產(chǎn)管理部門→分公司主管副總→公司總經(jīng)理→集團(tuán)總工辦→集團(tuán)總工程師→集團(tuán)總經(jīng)理第十四條固定資產(chǎn)驗(yàn)收1.由經(jīng)辦部門提出驗(yàn)

8、收申請(qǐng)，填寫《固定資產(chǎn)/工程項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件2）。2.準(zhǔn)備的資料包括：《固定資產(chǎn)（工程）申請(qǐng)表》、采購合同、試運(yùn)行報(bào)告（需要時(shí)）、付款單據(jù)（或現(xiàn)金收據(jù)）、發(fā)票及其他相關(guān)資料。對(duì)于在建和改造的資產(chǎn)還需要：工程設(shè)計(jì)藍(lán)圖、工程合同、合同變更確認(rèn)書、檢驗(yàn)報(bào)告、工程預(yù)算報(bào)告、工程決算報(bào)告等。3.達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)后，填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收移交單”辦理移交手續(xù)。4.集團(tuán)總工辦負(fù)責(zé)組織工程、生產(chǎn)類固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作。第五章固定資產(chǎn)的調(diào)撥第十五條各公司間調(diào)撥固定資產(chǎn)，調(diào)出單位填《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》（附件3）。