計件工資與物料核算控制規(guī)定2

《計件工資與物料核算控制規(guī)定2》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、3廣東金萬年文具有限公司文件編號:G/FAC/192計件工資與物料核算控制規(guī)定版本號:A/0頁碼:第3頁共3頁分發(fā)號編制審核批準生效日期第一部份計件工資核算控制規(guī)定一、目的：為了提高工作績效的發(fā)揮水平，激勵作業(yè)人員的工作積極性，依據(jù)《計件工價標準制度》制訂財務(wù)計件工資控制規(guī)定。二、原則：明碼標價，“公平、公正、公開”，按勞分配。嚴厲打擊弄虛作假。明碼標價系指在指定標示的位置公布公司受控的產(chǎn)品生產(chǎn)工序價格，確保員工在付出自己的勞動時能了解到勞動價格，是確保公司與員工利益平衡的保障，是員工與公司合作的基礎(chǔ)。是透

2、明管理與規(guī)范管理的基本要求。三、工價依據(jù)：產(chǎn)品的計件工價以文管中心發(fā)出受控文本的為依據(jù)，工價調(diào)整時也必須取得受控文本，同時將舊文本收回作廢,電子檔工價要及時更新。四、計件工資確認：由班組長核實登記各自班組員工當(dāng)天產(chǎn)量并經(jīng)員工簽名確認工資記錄，然后提交給文員，文員根據(jù)班組長提供的手工登記產(chǎn)量錄入電子檔發(fā)與相關(guān)部門審核了解，文員與對應(yīng)財務(wù)根據(jù)入庫數(shù)量驗證工資差異，完單時和月末盤點未入庫的數(shù)量進行調(diào)整。五、提報時間：次日電子檔以郵件形式發(fā)送對應(yīng)部門人員。員工簽名紙質(zhì)的工資日報表，須經(jīng)廠長（或代理人）審核簽字，除另

3、有規(guī)定外，一律于二日內(nèi)提交財務(wù)部對應(yīng)會計。文員請假的，需由代理人處理，1-2天可由文員回廠處理，3天以上代理人需按文員職責(zé)處理事務(wù)。否則，文員按考核扣分。六、文員核對：其一、按指令核對班組長計上來的工序數(shù)量是否超指令要求數(shù)量（檢查班組長是否有按實物驗證員工報數(shù)），其二、按受控工價表核對工序價格是否合理；完單后，入庫產(chǎn)品數(shù)量與計付工人工資進行驗證是否一致，不一致調(diào)查原因。班組長必須給予合理答復(fù)報告盈虧原因。車間生產(chǎn)過程中因過程品檢中自行返工的不重復(fù)計付工資，屬公司原因的需報告異常工時給予補貼，屬管理人員（含班

4、組長）的原因的由管理人員承擔(dān)返工工資（或經(jīng)總經(jīng)理批準按一定比例索賠）。七、財務(wù)核對：按受控工價為依據(jù)核對計付工價是否正確；核對員工簽名的工資表與郵件電子檔是否一致；核對單個工序的總產(chǎn)量是否與完單入庫的數(shù)量是否一致，是否超出入庫數(shù)量，還是未完工；日均工資是否合理（是否有高于70，是否有低于35元）不合理的，查明原因。對應(yīng)會計在接收到各廠文員提報日工資時當(dāng)天給予審核完畢并反饋給各廠文員。八、違規(guī)處罰：對于員工弄虛作假亂記產(chǎn)能的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)屬員工個人行為的，一次處罰20元，并給予警告一次；對于班組長有意多計給員工產(chǎn)量

5、的、隨意調(diào)整員工產(chǎn)量和工價、隨意分攤自離員工產(chǎn)量一經(jīng)發(fā)現(xiàn)班組長一次處罰50元，并給予記過一次。情節(jié)嚴重的提交總經(jīng)理處理。對文員隨意調(diào)整的員工產(chǎn)量、產(chǎn)品工價、配合班組長或包庇班組長舞弊行的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一次處罰100元，記過一次；發(fā)現(xiàn)兩月有此行為的作開除處理。九、3廣東金萬年文具有限公司文件編號:G/FAC/192計件工資與物料核算控制規(guī)定版本號:A/0頁碼:第3頁共3頁審核責(zé)任：文員無認真核對日工資數(shù)量與工價的，累計發(fā)現(xiàn)三次（含）錯誤扣績效考核扣1分，依此一次扣1分。完單入庫后驗證入庫工資與計付員工工資是否平衡

6、，不平衡查明原因。屬零星成品筆的和欠包裝的可以書面報告辦理入庫或書面報告經(jīng)PMC確認，總經(jīng)理批準后給予調(diào)整盈虧；對沒有事前報告的理由，工資虧損都由直接班組責(zé)任人承擔(dān)。對應(yīng)財務(wù)人員一個班組工資不符（入庫工資與計件工資超出50元的）無查明合理原因的扣績效考核1分。一、相關(guān)人責(zé)任：對影響工資提報的班組長或因產(chǎn)品工價提供拖延的，經(jīng)查明原因?qū)ω?zé)任人提交行政處罰：對當(dāng)月累計拖延工資提報的班組長及產(chǎn)品工價拖延提供的生管，累計三次（含）扣責(zé)任人工資總額1%，三次以上每次扣2%；對產(chǎn)品產(chǎn)能工時與工價審批表提供錯誤和BOM表資

7、料與實際不一致的按每錯誤一個地方扣10元。第二部份物料核算控制規(guī)定一、收料：在辦理收料時需審核入庫單據(jù)各項內(nèi)容（入庫部門、物料名稱、數(shù)量、顏色、倉位、署名等）必須與實物相符。有質(zhì)量問題或不相符的應(yīng)及時反饋處理，不得延誤。發(fā)現(xiàn)制單錯誤的應(yīng)及時糾正，原單與系統(tǒng)同時更正。對應(yīng)財務(wù)及時給予審核，發(fā)現(xiàn)當(dāng)月累計錯三次的扣責(zé)任人考核1分。月末財務(wù)成本核算時發(fā)現(xiàn)因單據(jù)錯誤造成財務(wù)成本核算失實或倉庫庫存不符（超出物料管理標準10%）的，給予責(zé)任人每次100元的處罰。審核人員另按責(zé)任人罰款的20%處罰。二、領(lǐng)料：領(lǐng)料必須依據(jù)生

8、產(chǎn)排程和指令進行，不得隨意領(lǐng)料。倉管員在制作領(lǐng)料單時必須依據(jù)領(lǐng)料對象開具單據(jù)。必須嚴把領(lǐng)料用途，核對領(lǐng)料數(shù)據(jù)。文員定期針對車間入庫數(shù)與領(lǐng)料數(shù)進行核對，較對成本對象。如有開錯的應(yīng)及時反映給對應(yīng)財務(wù)和倉管員并進行修改。當(dāng)月累計開錯成本對象三單起（以系統(tǒng)單據(jù)號為準）的扣責(zé)任人績效考核2分。由對應(yīng)財務(wù)人員發(fā)現(xiàn)成本對象開錯的文員和倉管員二單起（以系統(tǒng)單據(jù)號碼為準）扣績效考核1分。由主管人員發(fā)現(xiàn)的對應(yīng)財務(wù)人員、文員、倉管員一