[公務(wù)員考試]銀監(jiān)會(huì)專業(yè)筆試復(fù)習(xí)資料.pdf

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1、1、什么是銀行的資本?銀行的資本有什么作用?銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價(jià)值。在一般情況下無須償還?可以長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)外?還具有彌補(bǔ)損失的作用。銀行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個(gè)銀行是否穩(wěn)健的重要指標(biāo)之一。銀行監(jiān)管者常用的概念包括監(jiān)管資本?regulatorycaptial?、經(jīng)濟(jì)資本?economiccapital?和會(huì)計(jì)概念上的帳面資本?BookCapital?等?近年來監(jiān)管資本逐漸接近經(jīng)濟(jì)資本。2、銀行的資本包括哪些內(nèi)容?一般來講?對(duì)于會(huì)計(jì)概念上的帳面資本來說?是指資產(chǎn)負(fù)債

2、表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的所有者權(quán)益部分?有時(shí)候我們也稱之為權(quán)益資本?equitycapital?。監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當(dāng)局要求銀行保有的資本。由于各個(gè)國家的法律和會(huì)計(jì)制度不同?對(duì)監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定?商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。經(jīng)濟(jì)資本是一個(gè)統(tǒng)計(jì)學(xué)概念?是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況?在一定時(shí)期內(nèi)用以彌補(bǔ)未預(yù)期損失?unexp

3、ectedlosses?所需要的資本。3、什么叫次級(jí)債務(wù)?“次級(jí)”來源于英文subordinated一詞?意思是從屬的、居于次要地位的?在銀行術(shù)語中一般用來表示債務(wù)的償還次序。次級(jí)債務(wù)是指對(duì)于債務(wù)人資產(chǎn)的要求權(quán)次于其他債權(quán)人的債務(wù)。也就是說?債務(wù)人只有在滿足了其他債權(quán)人的債權(quán)要求之后?如果還有剩余財(cái)產(chǎn)的話?才用來滿足次級(jí)債權(quán)人的債權(quán)要求。因此?次級(jí)債務(wù)實(shí)際是一種受償權(quán)利受到約束的債務(wù)?對(duì)于債權(quán)人來說次級(jí)債務(wù)比普通債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)更大。但是?對(duì)于債務(wù)人?即發(fā)行該債務(wù)或債券的銀行?來說?這種權(quán)利受到約束的債務(wù)能給他一種接近權(quán)益性資本的保證。即他

4、的性質(zhì)介于普通負(fù)債和權(quán)益性資本之間。這也是長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)只能被算作附屬資本?而不能算作核心資本的原因。4、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)在計(jì)入銀行資本時(shí)如何處理?長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。如果長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)要計(jì)入資本的話?除了要滿足一般次級(jí)債務(wù)的特點(diǎn)之外?中國銀監(jiān)會(huì)還規(guī)定?商業(yè)銀行發(fā)行的次級(jí)債務(wù)必須是無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級(jí)債務(wù)工具列入附屬資本時(shí)?在距到期日前最后五年?其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年要累計(jì)折扣20%。如一筆十年期的次級(jí)債券?第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%?第七年為80%?第八年為60%?第九年為40

5、%?到第十年的時(shí)候?就只能有20%了。5、資本充足率出現(xiàn)的歷史有多長(zhǎng)?如何來判斷銀行的資本充足率是否達(dá)標(biāo)?注重巴賽爾協(xié)議中提到的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量法?初級(jí)和高級(jí)計(jì)量法?在估量不同的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用不同的指標(biāo)分析?如評(píng)價(jià)操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該用什么計(jì)量法?這個(gè)自己去網(wǎng)上查一下?我記不住了。過去?人們?cè)谂袛嚆y行的資本是否充足時(shí)?主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比較?即用資本與總資產(chǎn)或總負(fù)債相比來衡量銀行經(jīng)營者對(duì)資本的放大作用?因此也稱為杠桿比率。如果杠桿比率過高的話?那么資本就相對(duì)不足。但是?杠桿比率存在一個(gè)明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)大小。舉例來說?當(dāng)兩家銀

6、行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模?也就是杠桿比率相同時(shí)?如果一家銀行持有的資產(chǎn)全部是國庫券?而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么?很明顯持有國庫券的銀行的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對(duì)要充足。因此?在二十世紀(jì)七十年代中期以后?人們引入了資本充足率的概念?使用資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足程度?我們稱之為資本充足率?CapitalAdequacyRatio??很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因此?資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。6、巴塞爾委員會(huì)是一個(gè)什么樣的組織?提到銀行監(jiān)管?就不能不提到巴塞爾委員會(huì)

7、。巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議建立的一個(gè)由中央銀行和銀行監(jiān)管當(dāng)局為成員的委員會(huì)?主要任務(wù)是討論有關(guān)銀行監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時(shí)、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會(huì)的辦公地點(diǎn)設(shè)在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾。7、什么叫《巴塞爾協(xié)議》?它與《巴塞爾核心原則》是一回事嗎?《巴塞爾協(xié)議》和《巴塞爾核心原則》是巴塞爾委員會(huì)制訂的兩個(gè)非常重要的、具有里程碑性質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關(guān)于銀行監(jiān)管的?但它們卻是完全不同的兩個(gè)文件?！栋腿麪枀f(xié)議》是巴塞爾委員會(huì)在1

8、988年制訂的一個(gè)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法的協(xié)議?全稱為《關(guān)于資本度量標(biāo)準(zhǔn)的國際趨同》。協(xié)議主要規(guī)定了?資本的定義?風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重?國際活躍銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。盡管該協(xié)議的內(nèi)容不具有法律約束力?