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《銀監(jiān)會專業(yè)筆試復習資料》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、.....頁眉1、什么是銀行的資本？銀行的資本有什么作用？銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價值。在一般情況下無須償還，可以長期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運轉(zhuǎn)外，還具有彌補損失的作用。銀行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個銀行是否穩(wěn)健的重要指標之一。銀行監(jiān)管者常用的概念包括監(jiān)管資本（regulatorycaptial）、經(jīng)濟資本（economiccapital）和會計概念上的帳面資本（BookCapital）等，近年來監(jiān)管資本逐漸接近經(jīng)濟資本。2、銀行的資本包括哪些內(nèi)容？一般來講，對于會計概念上的帳面資本來
2、說，是指資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所有者權益部分，有時候我們也稱之為權益資本（equitycapital）。監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當局要求銀行保有的資本。由于各個國家的法律和會計制度不同，對監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務。經(jīng)濟資本是一個統(tǒng)計學概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補未預
3、期損失（unexpectedlosses）所需要的資本。3、什么叫次級債務？“次級”來源于英文subordinated一詞，意思是從屬的、居于次要地位的，在銀行術語中一般用來表示債務的償還次序。次級債務是指對于債務人資產(chǎn)的要求權次于其他債權人的債務。也就是說，債務人只有在滿足了其他債權人的債權要求之后，如果還有剩余財產(chǎn)的話，才用來滿足次級債權人的債權要求。因此，次級債務實際是一種受償權利受到約束的債務，對于債權人來說次級債務比普通債務的風險更大。但是，對于債務人（即發(fā)行該債務或債券的銀行）來說，這種權利受到約束的債務能給他一種接近權
4、益性資本的保證。即他的性質(zhì)介于普通負債和權益性資本之間。這也是長期次級債務只能被算作附屬資本，而不能算作核心資本的原因。4、長期次級債務在計入銀行資本時如何處理？長期次級債務是指原始期限最少在5年以上的次級債務。如果長期次級債務要計入資本的話，除了要滿足一般次級債務的特點之外，中國銀監(jiān)會還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務必須是無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務工具列入附屬資本時，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年要累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年
5、為60%，第九年為40%，到第十年的時候，就只能有20%了。5、資本充足率出現(xiàn)的歷史有多長？如何來判斷銀行的資本充足率是否達標？注重巴賽爾協(xié)議中提到的標準計量法，初級和高級計量法，在估量不同的風險運用不同的指標分析，如評價操作風險應該用什么計量法，這個自己去網(wǎng)上查一下，我記不住了。過去，人們在判斷銀行的資本是否充足時，主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比較，即用資本與總資產(chǎn)或總負債相比來衡量銀行經(jīng)營者對資本的放大作用，因此也稱為杠桿比率。如果杠桿比率過高的話，那么資本就相對不足。但是，杠桿比率存在一個明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風險
6、大小。舉例來說，當兩家銀行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模，也就是杠桿比率相同時，如果一家銀行持有的資產(chǎn)全部是國庫券，而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么，很明顯持有國庫券的銀行的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對要充足。因此，在二十世紀七十年代中期以后，人們引入了資本充足率的概念，使用資本與風險加權資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足程度，我們稱之為資本充足率（CapitalAdequacy.....頁腳.....頁眉Ratio），很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因此，資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。6、巴塞爾委員會是一
7、個什么樣的組織？提到銀行監(jiān)管，就不能不提到巴塞爾委員會。巴塞爾委員會是1974年由十國集團中央銀行行長倡議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當局為成員的委員會，主要任務是討論有關銀行監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會的辦公地點設在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾。7、什么叫《巴塞爾協(xié)議》？它與《巴塞爾核心原則》是一回事嗎？《巴塞爾協(xié)議》和《巴塞爾核心原則》是巴塞爾委員會制訂的兩個非常重要的、具有里程碑性質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關于銀行監(jiān)管的，但它們
8、卻是完全不同的兩個文件?！栋腿麪枀f(xié)議》是巴塞爾委員會在1988年制訂的一個關于商業(yè)銀行資本充足率計算方法的協(xié)議，全稱為《關于資本度量標準的國際趨同》。協(xié)議主要規(guī)定了：資本的定義，風險資產(chǎn)的權重，國際活躍銀行的資本充足率應達到8%的標準
