銀監(jiān)會專業(yè)筆試復(fù)習(xí)資料

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1、.....頁眉1、什么是銀行的資本？銀行的資本有什么作用？銀行的資本是銀行的投資人投入到銀行中的各種資產(chǎn)的價值。在一般情況下無須償還，可以長期周轉(zhuǎn)使用。銀行的資本除了用來維持銀行的正常運(yùn)轉(zhuǎn)外，還具有彌補(bǔ)損失的作用。銀行的資本是否充足已經(jīng)成了衡量一個銀行是否穩(wěn)健的重要指標(biāo)之一。銀行監(jiān)管者常用的概念包括監(jiān)管資本（regulatorycaptial）、經(jīng)濟(jì)資本（economiccapital）和會計(jì)概念上的帳面資本（BookCapital）等，近年來監(jiān)管資本逐漸接近經(jīng)濟(jì)資本。2、銀行的資本包括哪些內(nèi)容？一般來講，對于會計(jì)概念上的帳面資本來

2、說，是指資產(chǎn)負(fù)債表中的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的所有者權(quán)益部分，有時候我們也稱之為權(quán)益資本（equitycapital）。監(jiān)管資本是銀行的監(jiān)管當(dāng)局要求銀行保有的資本。由于各個國家的法律和會計(jì)制度不同，對監(jiān)管資本的定義也有些不同。按照中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本。其中核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。經(jīng)濟(jì)資本是一個統(tǒng)計(jì)學(xué)概念，是指商業(yè)銀行根據(jù)其資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，在一定時期內(nèi)用以彌補(bǔ)未預(yù)

3、期損失（unexpectedlosses）所需要的資本。3、什么叫次級債務(wù)？“次級”來源于英文subordinated一詞，意思是從屬的、居于次要地位的，在銀行術(shù)語中一般用來表示債務(wù)的償還次序。次級債務(wù)是指對于債務(wù)人資產(chǎn)的要求權(quán)次于其他債權(quán)人的債務(wù)。也就是說，債務(wù)人只有在滿足了其他債權(quán)人的債權(quán)要求之后，如果還有剩余財產(chǎn)的話，才用來滿足次級債權(quán)人的債權(quán)要求。因此，次級債務(wù)實(shí)際是一種受償權(quán)利受到約束的債務(wù)，對于債權(quán)人來說次級債務(wù)比普通債務(wù)的風(fēng)險更大。但是，對于債務(wù)人（即發(fā)行該債務(wù)或債券的銀行）來說，這種權(quán)利受到約束的債務(wù)能給他一種接近權(quán)

4、益性資本的保證。即他的性質(zhì)介于普通負(fù)債和權(quán)益性資本之間。這也是長期次級債務(wù)只能被算作附屬資本，而不能算作核心資本的原因。4、長期次級債務(wù)在計(jì)入銀行資本時如何處理？長期次級債務(wù)是指原始期限最少在5年以上的次級債務(wù)。如果長期次級債務(wù)要計(jì)入資本的話，除了要滿足一般次級債務(wù)的特點(diǎn)之外，中國銀監(jiān)會還規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行的次級債務(wù)必須是無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的。次級債務(wù)工具列入附屬資本時，在距到期日前最后五年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年要累計(jì)折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計(jì)入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年

5、為60%，第九年為40%，到第十年的時候，就只能有20%了。5、資本充足率出現(xiàn)的歷史有多長？如何來判斷銀行的資本充足率是否達(dá)標(biāo)？注重巴賽爾協(xié)議中提到的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量法，初級和高級計(jì)量法，在估量不同的風(fēng)險運(yùn)用不同的指標(biāo)分析，如評價操作風(fēng)險應(yīng)該用什么計(jì)量法，這個自己去網(wǎng)上查一下，我記不住了。過去，人們在判斷銀行的資本是否充足時，主要是把銀行的資本和經(jīng)營規(guī)模相比較，即用資本與總資產(chǎn)或總負(fù)債相比來衡量銀行經(jīng)營者對資本的放大作用，因此也稱為杠桿比率。如果杠桿比率過高的話，那么資本就相對不足。但是，杠桿比率存在一個明顯的缺陷就是沒有考慮銀行資產(chǎn)的風(fēng)險

6、大小。舉例來說，當(dāng)兩家銀行具有相同的資本和資產(chǎn)規(guī)模，也就是杠桿比率相同時，如果一家銀行持有的資產(chǎn)全部是國庫券，而另外一家銀行持有的資產(chǎn)全部是房地產(chǎn)貸款。那么，很明顯持有國庫券的銀行的資本要比持有房地產(chǎn)貸款的銀行的資本相對要充足。因此，在二十世紀(jì)七十年代中期以后，人們引入了資本充足率的概念，使用資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比值來衡量資本的充足程度，我們稱之為資本充足率（CapitalAdequacy.....頁腳.....頁眉Ratio），很多監(jiān)管者和業(yè)內(nèi)人士稱之為CAR。因此，資本充足率概念的出現(xiàn)也就是不到三十年的歷史。6、巴塞爾委員會是一

7、個什么樣的組織？提到銀行監(jiān)管，就不能不提到巴塞爾委員會。巴塞爾委員會是1974年由十國集團(tuán)中央銀行行長倡議建立的一個由中央銀行和銀行監(jiān)管當(dāng)局為成員的委員會，主要任務(wù)是討論有關(guān)銀行監(jiān)管的問題。成員國家包括比利時、加拿大、法國、德國、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國和美國。巴塞爾委員會的辦公地點(diǎn)設(shè)在國際清算銀行的總部所在地瑞士的巴塞爾。7、什么叫《巴塞爾協(xié)議》？它與《巴塞爾核心原則》是一回事嗎？《巴塞爾協(xié)議》和《巴塞爾核心原則》是巴塞爾委員會制訂的兩個非常重要的、具有里程碑性質(zhì)的文件。盡管它們的內(nèi)容都是關(guān)于銀行監(jiān)管的，但它們

8、卻是完全不同的兩個文件。《巴塞爾協(xié)議》是巴塞爾委員會在1988年制訂的一個關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算方法的協(xié)議，全稱為《關(guān)于資本度量標(biāo)準(zhǔn)的國際趨同》。協(xié)議主要規(guī)定了：資本的定義，風(fēng)險資產(chǎn)的權(quán)重，國際活躍銀行的資本充足率應(yīng)達(dá)到8%的標(biāo)準(zhǔn)