淺談施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和對(duì)策

《淺談施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和對(duì)策》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫(kù)。

1、淺談施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀和對(duì)策　　摘要：本文針對(duì)施工企業(yè)資金緊張現(xiàn)狀及形成的原因進(jìn)行了分析，同時(shí)從企業(yè)管理、銀行賬戶管理、工程結(jié)算賬款回收、以資金為手段控制成本以及從財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)檢查等多多方面為施工企業(yè)解決資金緊張的問題提出了相應(yīng)的對(duì)策。關(guān)鍵詞：施工企業(yè)資金管理現(xiàn)狀對(duì)策Abstract:Thispaperanalysistheshortageoffundsinconstructionenterprisesthestatusquoandthereasonsfortheformation,atthesametime,fromtheenterprisemanagement,thebankacco

2、untmanagement,projectsettlementaccountsreceivablerecovery,inordertofundtheproposedthecorrespondingcountermeasuremeasuretocontrolthecostandthefinancialsupervision,auditandinspectionforconstructionenterprisestosolvealotofcapitalshortageproblem.Keywords:fundsmanagementinconstructionenterprisesF279.236

3、施工企業(yè)由于項(xiàng)目分散、施工周期長(zhǎng)、地域跨度大等原因，在資金管理上存在一定的難度。資金是企業(yè)的”血液”，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，利潤(rùn)空間越來(lái)越小，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，求生存，謀發(fā)展，如何強(qiáng)化資金的管控，使資金能夠高效運(yùn)轉(zhuǎn)成為施工企業(yè)亟需解決的一個(gè)重要課題。一、施工企業(yè)資金傳統(tǒng)的管理方式一般都是由各項(xiàng)目自行收支、分散管理，存在一些弊端，再加上企業(yè)外部環(huán)境的一些不利因素，資金管理的困難逐步成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。（一）造成企業(yè)資金緊張的內(nèi)部管理因素1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理以服務(wù)為主，財(cái)務(wù)部門屬于從屬地位，不能真正起到財(cái)務(wù)管理的作用在資金分散管理的模式下，企業(yè)對(duì)工程項(xiàng)目的控制力顯得較為薄弱

4、。項(xiàng)目經(jīng)理各自為政，項(xiàng)目資金還停留在項(xiàng)目經(jīng)理“一支筆”的觀念上，財(cái)務(wù)主管部門不能及時(shí)掌握資金收支動(dòng)態(tài)、不能做到及時(shí)的管控，工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員也屬于從屬地位，只起到項(xiàng)目經(jīng)理錢包的作用，財(cái)務(wù)管理制度形同虛設(shè)，不能真正起到事前預(yù)測(cè)，事中控制、事后總結(jié)的作用。2.內(nèi)部資金管理機(jī)制不夠完善，很難實(shí)施有效監(jiān)控6由于企業(yè)內(nèi)部控制缺乏有效的考核機(jī)制和強(qiáng)有力的約束手段，施工企業(yè)一般在施工過(guò)程中主要考核的是工程的進(jìn)度、質(zhì)量、安全、文明施工，而對(duì)財(cái)務(wù)管理以及實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)不夠重視，項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)贏不負(fù)虧，再加上成本核算的不及時(shí)，不可避免的造成項(xiàng)目的虧損及資金的浪費(fèi)；另外項(xiàng)目資金使用過(guò)程中的約束機(jī)制不夠健全，財(cái)務(wù)監(jiān)督不力，審

5、計(jì)走過(guò)場(chǎng)，責(zé)任追究流于形式。再加上分公司與總公司之間的博弈的影響，資金管理阻力重重，也很難實(shí)施有效的監(jiān)控。3.資金使用效率低由于領(lǐng)導(dǎo)層重視不夠，企業(yè)資金管理的觀念沒有及時(shí)更新、政策沒有及時(shí)調(diào)整，致使整個(gè)企業(yè)資金調(diào)控難度大，運(yùn)轉(zhuǎn)緩慢，資金使用效率低，嚴(yán)重影響企業(yè)的生存發(fā)展。施工企業(yè)流動(dòng)頻繁，項(xiàng)目分散，從而造成資金分散、使用效率低。在資金分散管理模式下，各項(xiàng)目都有自己的銀行賬戶，自行管理、支配。一個(gè)施工企業(yè)的項(xiàng)目少則幾十個(gè)，多則上百個(gè)，就會(huì)有很多的銀行賬戶，各項(xiàng)目賬戶資金沉淀嚴(yán)重，部分項(xiàng)目資金富裕但是不能調(diào)控，部分項(xiàng)目資金短缺還要貸款，無(wú)形中增加了資金的營(yíng)運(yùn)成本。（二）造成企業(yè)資金緊張的外部因素

6、1.施工企業(yè)間相互的競(jìng)爭(zhēng)使中標(biāo)價(jià)格低，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)走向惡性循環(huán)大環(huán)境的競(jìng)爭(zhēng)激烈，導(dǎo)致施工企業(yè)生存發(fā)展顯得尤為困難。目前出現(xiàn)僧多肉少，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的現(xiàn)象，部分企業(yè)為達(dá)到目的不得不接受合同中的一些不利條款，在很多方面施工6企業(yè)都沒有發(fā)言權(quán)，處于被動(dòng)地位。同時(shí)同行業(yè)互相的價(jià)格戰(zhàn)的擠壓，施工企業(yè)為了搶占市場(chǎng)，作為優(yōu)惠條件，默認(rèn)了業(yè)主不支付或少支付預(yù)付款的條件，致使公司前期要墊付大量材料款、機(jī)械租賃費(fèi)以及各種所需的資金，企業(yè)為工程項(xiàng)目墊資往往發(fā)展到最后都會(huì)生不由已，不斷地繼續(xù)墊資施工，而一旦失敗，就會(huì)造成巨大虧損或所墊工程款無(wú)法回收，甚至破產(chǎn)。2.各類保函、保證金的資金占用大在現(xiàn)有的招標(biāo)法規(guī)定中都有向

7、業(yè)主辦理保函或交存保證金的要求。投標(biāo)時(shí)需要投標(biāo)人保證金或投標(biāo)保函，因?yàn)橥稑?biāo)的幾率大，中標(biāo)的幾率小，投標(biāo)保函、保證金的占用也可達(dá)到中標(biāo)價(jià)的0.5%；中標(biāo)后要向業(yè)主提供履約保函或保證金，資金占用大約是中標(biāo)價(jià)的2-7%；需要預(yù)付款的還得提供預(yù)付款保函，資金占用大約在1-2%。這樣下來(lái)各類保函、保證金的資金占用可達(dá)到中標(biāo)價(jià)的3.5-9.5%左右。另外由于工程工期長(zhǎng)、結(jié)算速度慢等原因，保函、保證金占用的時(shí)間短則一年多，