OECD公司治理準(zhǔn)則(中文版)

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1、OECD公司治理準(zhǔn)則[2004版]目錄前言………………………………………………………………………2OECD公司治理準(zhǔn)則簡(jiǎn)介………………………………………………3導(dǎo)言………………………………………………………………………4第一部分OECD公司治理準(zhǔn)則1.有效的公司治理結(jié)構(gòu)所要確保的基礎(chǔ)……………………………62.股東的權(quán)力和所有權(quán)作用的關(guān)鍵…………………………………63.股東的公平待遇……………………………………………………74.在公司治理中利益相關(guān)者的角色…………………………………75.信息披露和透明度…………………

2、………………………………76.董事會(huì)的責(zé)任………………………………………………………8第二部分OECD公司治理準(zhǔn)則注解1.有效的公司治理結(jié)構(gòu)所要確保的基礎(chǔ)……………………………92.股東的權(quán)力和所有權(quán)作用的關(guān)鍵…………………………………103.股東的公平待遇……………………………………………………134.在公司治理中利益相關(guān)者的角色…………………………………165.信息披露和透明度…………………………………………………176.事會(huì)的責(zé)任…………………………………………………………2125前言O(shè)ECD《公司治理準(zhǔn)則》在

3、1999年發(fā)布以來，已經(jīng)成為全球政策制定者、投資者、企業(yè)和其他利益相關(guān)者的一個(gè)國(guó)際性的基準(zhǔn)。在OECD和非OECD國(guó)家，都在為改善公司治理紀(jì)錄，主動(dòng)對(duì)法律和規(guī)章制定指導(dǎo)細(xì)節(jié)?！敖鹑诜€(wěn)定論壇”已經(jīng)將本準(zhǔn)則作為衡量“健全的金融系統(tǒng)的十二個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)”之一。本準(zhǔn)則也為OECD和非OECD國(guó)家企業(yè)的各種應(yīng)對(duì)方案提供了一個(gè)基礎(chǔ)，并構(gòu)成了世界銀行（WorldBank）和國(guó)際貨幣基金組織（IMF）的《關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范遵守情況的報(bào)告》（ROSC）中有關(guān)公司治理的一部分。本準(zhǔn)則完整地重審并考慮到了近來的發(fā)展和OECD成員及非成員國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)

4、。政策制定者現(xiàn)在已經(jīng)更深刻地認(rèn)識(shí)到良好的公司治理對(duì)金融市場(chǎng)穩(wěn)定、對(duì)投資和經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)的貢獻(xiàn)。企業(yè)更好地理解了良好的公司治理對(duì)他們競(jìng)爭(zhēng)能力提升的幫助。投資者、特別是機(jī)構(gòu)投資者和養(yǎng)老金的信托代理機(jī)構(gòu)，明白了他們?cè)谶_(dá)到良好的公司治理實(shí)踐中扮演著怎樣的一個(gè)角色，而這將支撐他們的投資價(jià)值。在今日的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，公司治理的重要性要超過股東在個(gè)別公司中的作用。企業(yè)在我們的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中扮演了一個(gè)關(guān)鍵角色、同時(shí)我們也日益依賴私人部門的機(jī)構(gòu)管理個(gè)人儲(chǔ)蓄和保護(hù)退休金，正因?yàn)檫@樣，面對(duì)人口的日益增加，良好的公司治理就顯得非常重要了。在2002年由O

5、ECD部長(zhǎng)委托下的OECD指導(dǎo)團(tuán)隊(duì)開始著手重新審核本準(zhǔn)則。重審得到了OECD成員國(guó)為應(yīng)對(duì)公司治理挑戰(zhàn)而進(jìn)行的廣泛的研究進(jìn)展所支撐。它也汲取了OECD以外經(jīng)濟(jì)體的經(jīng)驗(yàn)，以及OECD、世界銀行和其他贊助人、組織、地區(qū)性的公司治理圓桌會(huì)議的改革成就的支持。重審的過程得益于許多團(tuán)體的貢獻(xiàn)。關(guān)鍵的國(guó)際性機(jī)構(gòu)、同時(shí)也包括了私人部門、勞工、市民和非OECD國(guó)家的代表廣泛地參與并提供了咨詢意見。在這過程中也得益于許多國(guó)際知名專家的洞察力，他們參與了我所召集的兩個(gè)高層次的非正式會(huì)議。最后，在本準(zhǔn)則的草稿在網(wǎng)絡(luò)上引起公開討論時(shí)，許多建設(shè)

6、性的意見也被吸收進(jìn)來。本準(zhǔn)則是一個(gè)活生生的工具，它提供了一個(gè)可以不斷修正的標(biāo)準(zhǔn)，在執(zhí)行過程中很好地指導(dǎo)實(shí)踐，它能夠適應(yīng)各個(gè)國(guó)家、地區(qū)的各種不同和特殊的環(huán)境。OECD為成員國(guó)家和非成員國(guó)提供了一個(gè)論壇，以便他們進(jìn)行對(duì)話和交換各自的經(jīng)驗(yàn)。與不斷變化的環(huán)境同步，OECD將緊密地跟上公司治理的發(fā)展、把握它的方向、為迎接挑戰(zhàn)而尋找解決的藥方。這一切將促進(jìn)和加強(qiáng)近年來OECD在世界各地鞏固公司治理結(jié)構(gòu)上的集體努力所承擔(dān)的義務(wù)和貢獻(xiàn)。當(dāng)然，這項(xiàng)工作不能根除犯罪行為，但是這些行為卻會(huì)因?yàn)楹虾醣緶?zhǔn)則的規(guī)則和制度的采用而變得越來越困難。

7、更重要的是，我們的努力將有助于推廣一種專業(yè)化的、符合道德倫理行為的價(jià)值文化，形成市場(chǎng)所依賴的健康機(jī)能。如果能夠?yàn)榱松虡I(yè)上的好處和將來的繁榮，在經(jīng)濟(jì)生活中扮演一個(gè)誠(chéng)實(shí)和正直的角色，那我們可以確信，他們一定能夠得到自己應(yīng)得的回報(bào)。秘書長(zhǎng)DonaldJ.Johnston，OECD25OECD公司治理準(zhǔn)則簡(jiǎn)介《OECD公司治理準(zhǔn)則》最初起源于對(duì)1998年4月27-28日的部長(zhǎng)級(jí)理事會(huì)所作呼吁的反應(yīng)，并在融合了各國(guó)政府、其他有關(guān)的國(guó)際組織和私人部門相關(guān)進(jìn)展后，發(fā)展并制定了公司治理的標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)方針。自從1999年本準(zhǔn)則被議定以后

8、，它們已經(jīng)成為OECD國(guó)家和非OECD國(guó)家進(jìn)行公司治理的共同標(biāo)準(zhǔn)。而且它們已經(jīng)成為“金融穩(wěn)定論壇”認(rèn)定“健全的金融系統(tǒng)的十二個(gè)基本標(biāo)準(zhǔn)”之一。因此，它們也構(gòu)成了世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織《關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范遵守情況的報(bào)告》（ROSC）中有關(guān)的公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。OECD部長(zhǎng)級(jí)理事會(huì)在2002年同意調(diào)查OECD國(guó)家的進(jìn)展，同時(shí)評(píng)估本準(zhǔn)則在公司治理進(jìn)展