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1、財務工作手冊目錄第一章財務部組織架構及崗位職責……………………………………………第二章財務工作職責……………………………………………………………一、財務部工作職責…………………………………………………二、財務部崗位職責…………………………………………………第三章財務管理規(guī)定及管理制度………………………………………………一、財務管理規(guī)定……………………………………………………二、財務管理制度……………………………………………………第四章財務工作程序……………………………………………………………一審批簽署程序……………………………………………………二支票、發(fā)票、
2、收據(jù)的申領程序…………………………………三支票報銷或費用支出程序………………………………………四現(xiàn)金報銷及管理程序……………………………………………五申請采購普通的辦公用品/大廈物品程序……………………六申請采購資產類物品/工程用材料/非經常性維修工程程序…七管理處收入程序…………………………………………………八倉庫管理及物料盤點程序………………………………………九工具借用程序……………………………………………………十業(yè)務招待費程序…………………………………………………十一公共事業(yè)費繳款流程……………………………………………第五章物業(yè)管理公司財務交接項目明細
3、………………………………………第六章財務常用表格……………………………………………………………第一章財務處理原則北京世邦魏理仕物業(yè)管理服務有限公司三亞分公司所采取的物業(yè)管理模式為基金式管理。每個項目有自己獨立的銀行賬戶，管理費收入屬于共同業(yè)主;項目的費用從管理費的收入中支出，管理費有盈余的歸屬共同業(yè)主所有。物業(yè)管理公司適用的會計制度為：外商投資企業(yè)會計制度;物業(yè)管理公司的賬務處理原則是：權責發(fā)生制原則。所有的費用將按照投標或年初時的項目經營預算進行控制，分配以及預提，每月的營業(yè)稅金通過世邦魏理仕北京總公司代繳。在傭金收取方面，北京世邦魏理仕在其管理期間，將只
4、按月收取一定管理者酬金的模式進行；而有關管理者酬金的收取比例依照委托管理合同中的有關條款執(zhí)行。管理費收取標準確定的原則：北京世邦魏理仕管理的項目，管理費收取的標準為以支定收的原則，根據(jù)項目每年所做出的經營預算，來確定管理費收取的價格。如果是補貼式經營的，按照委托合同中相關規(guī)定收取。應收賬款不計提壞賬準備，采用實際轉銷法進行賬務處理。第二章財務工作職責□部門工作職責□財務部在物業(yè)總經理的領導下，行使財務管理、財務監(jiān)督以及成本核算的職能。主要任務包括：籌措資金、財務核算、編制預算、審核各項成本費用支出、組織收款業(yè)務、承擔成本核算和會計核算等會計職能；制作各種財務
5、報表；保證財務信息暢通，利用財務分析和數(shù)據(jù)資料為管理人員提供決策依據(jù)。1、掌握經濟信息，作好經濟預測。掌握國家已出臺的經濟法規(guī)、政策、條例，廣泛收集市場信息及各種經濟資料、市場發(fā)展趨勢等，為物業(yè)總經理組織公司重要經營活動提供客觀依據(jù)。2、編制財務預算，確定財務管理目標。即在市場調查和經濟預測的基礎上，組織公司各部門做好財務預算，編制部門計劃，搞好綜合平衡，編制公司的財務收支預算，確定公司及各部門的財務管理目標。3、合理運用資金，加快資金周轉。即以預算目標為基礎，合理控制成本和費用，加快資金周轉，提高資金使用效率。4、加強經營收入管理，保證資金及時回籠。5、加
6、強成本費用管理，提高經濟效率，定期編制成本、費用及經營收入分析報告，為考核各部門目標管理預算指標的執(zhí)行情況提供依據(jù)。6、加強固定資產管理，提高固定資產利用率，監(jiān)督固定資產使用過程，延長固定資產使用壽命，提高固定資產使用效率。7、加強會計核算，按時上報各種財務報表。根據(jù)公司要求設置會計科目、編制會計報表，定期組織資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業(yè)收入核算、成本費用和稅金核算、利潤和利潤分配核算等全面核算。按期提供會計報表和各種統(tǒng)計報表，為物業(yè)總經理的經營決策和經營的正常開展提供依據(jù)。崗位職責財務部會計直接上級：物業(yè)總經理直接下級：出納、收費員崗位職責：1
7、.主持財務部全面工作，對各項財務會計工作定期研究、布置、檢查和總結，對物業(yè)總經理全面負責財務工作；2.落實各項財務制度、規(guī)范，制訂財務部崗位責任制，檢查、監(jiān)督、指導各崗位工作；3.編寫財務分析報告，審核各種對內、對外財務報表；4.嚴格按照財務預算、經濟合同審批各項開支，實施財務監(jiān)督；5.協(xié)助物業(yè)總經理，組織編制項目年度財務預算，按時上報月度財務預算；6.根據(jù)發(fā)展商/業(yè)主委員會審核批準的年度費用開支預算及管理公約，監(jiān)督、檢查、稽核管理費收支情況，嚴格控制各項支出在預算之內；1.參與重大經濟業(yè)務、合同管理業(yè)務開拓的可行性研究，為物業(yè)總經理決策提供參考性信息；2.
8、協(xié)調財務部與其他部門、客戶、發(fā)展商財務部、總公司財務
