淺談我國金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范精選

《淺談我國金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范精選》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫。

1、淺談我國金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范【內(nèi)容提要】進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于各類風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際界，也對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，提出防范與控制商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)的具體對策，并對降低商業(yè)銀行各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。（本論文的金融企業(yè)以商業(yè)銀行為例進(jìn)行論述）【關(guān)鍵字】關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；市場風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范對策識(shí)別和防范金融企業(yè)

2、風(fēng)險(xiǎn),是保證金融企業(yè)安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的客觀需要。然而，識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一環(huán)是要充分了解金融企業(yè)現(xiàn)在面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和反映金融企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行狀態(tài)。但如何進(jìn)行有效的深入的解剖金融企業(yè)現(xiàn)在面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)則是一個(gè)亟待深入研究的理論與實(shí)踐課題。曾經(jīng)巴塞爾委員會(huì)在1997年推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。至此，市場風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一并成為銀行監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn)。1999年巴塞爾委員會(huì)又開始著手修改1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》。2004年1月26日巴塞

3、爾委員會(huì)發(fā)布了用于替代1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的《巴塞爾新資本協(xié)議》框架。新協(xié)議吸納了1996年“修訂案”和1997年“核心原則”中包括市場風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，將風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化具有足夠的敏感性?，F(xiàn)就對金融企業(yè)機(jī)構(gòu)所面臨的這4個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)進(jìn)行識(shí)別，提出具體防范措施并做最后總結(jié)。一、信用風(fēng)險(xiǎn)24（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)是

4、指由于借款人不能償還其債務(wù)而遭受損失的可能性。它可以分為以下三類：1、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)：它指商業(yè)銀行因不能及時(shí)滿足存款客戶提存需求，或不能及時(shí)償還本息的可能性。主要是由于銀行資產(chǎn)負(fù)債安排不當(dāng)造成消極影響，使客戶對銀行產(chǎn)生不信任感，嚴(yán)重時(shí)會(huì)出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮；2、貸款信用風(fēng)險(xiǎn)：它指借款人不能按時(shí)歸還本息使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)使銀行貸款成為壞賬，造成資金損失，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)既有企業(yè)自身的因素，也有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因；3、投資信用風(fēng)險(xiǎn)：它指銀行進(jìn)行證券投資時(shí)，由于證券發(fā)行人到期不能還本付息而遭受損失的可

5、能性。這種風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營能力、市場競爭力和事業(yè)穩(wěn)定性等因素影響。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是辨別導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并對它可能產(chǎn)生的后果進(jìn)行估測的過程。對金融企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程也就是對客戶進(jìn)行信用分析的過程。1、公司貸款風(fēng)險(xiǎn)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)貸出的款項(xiàng)，借款人到期不能償還形成拖欠，或根本無力償還致使貸款無法收回的可能性。（1）風(fēng)險(xiǎn)特征公司貸款風(fēng)險(xiǎn)來自向銀行借款的公司，如果銀行與公司沒有信用關(guān)系，就不會(huì)存在信用風(fēng)險(xiǎn)。公司貸款風(fēng)險(xiǎn)最終來源于公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，公司不能還款往往是遇到

6、困難。事實(shí)上任務(wù)貸款都存在程度不同的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)放貸款，不能拒絕一切有風(fēng)險(xiǎn)的貸款，只要當(dāng)貸款難以控制時(shí)，銀行才拒絕貸款；（2）風(fēng)險(xiǎn)評估24公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的評估，可以通過貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貸款額和風(fēng)險(xiǎn)貸款率這二個(gè)基本指標(biāo)來完成。測算風(fēng)險(xiǎn)貸款和風(fēng)險(xiǎn)貸款率，一般分為四個(gè)步驟：測算風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債總額和總風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債率；測算風(fēng)險(xiǎn)貸款總額和總風(fēng)險(xiǎn)貸款率；測算固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸款及其風(fēng)險(xiǎn)貸款率；測算流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸款及其風(fēng)險(xiǎn)貸款率。2、貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（1）影響因素主要包括：項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目技術(shù)水品、項(xiàng)目財(cái)務(wù)

7、評估和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)。根據(jù)對貸款項(xiàng)目信用評定測算的量值，按由小到大的順序?qū)㈨?xiàng)目劃分為AAA、AA、A、BB、B五種項(xiàng)目信用等級；（2）風(fēng)險(xiǎn)評估商業(yè)銀行發(fā)放的項(xiàng)目貸款可采用不同的貸款方式，對不同貸款方式按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的影響大小，確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個(gè)人或企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀：　　1、企業(yè)失信企業(yè)失信總的來說可以從三個(gè)方面著手第一，在注冊資金上作假：企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過

8、一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過臨時(shí)拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假：為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長爭取銀行貸款時(shí)虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的