淺談我國(guó)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范

《淺談我國(guó)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、淺談我國(guó)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范【內(nèi)容提?！窟M(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)（信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國(guó)際界，也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。從我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，提出防范與控制商業(yè)銀行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策，并對(duì)降低商業(yè)銀行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。（本論文的金融企業(yè)以商業(yè)銀行為例進(jìn)行論述）【關(guān)鍵字】關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范対策識(shí)別和防范金融金業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是保證金融企業(yè)安全、高效、

2、穩(wěn)健運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的客觀需要。然而，識(shí)別和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵一環(huán)是要充分了解金融企業(yè)現(xiàn)在而臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和反映金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行狀態(tài)。但如何進(jìn)行有效的深入的解剖金融企業(yè)現(xiàn)在面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)則是一個(gè)亟待深入研究的理論與實(shí)踐課題。曾經(jīng)巴塞爾委員會(huì)在1997年推出了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。至此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一并成為銀行監(jiān)管部門(mén)關(guān)注的重點(diǎn)。1999年巴塞爾委員會(huì)又開(kāi)始著手修改1988年的《巴塞爾資本協(xié)議》。2004年1月26日巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了用于替代1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的《巴塞爾新資

3、本協(xié)議》框架。新協(xié)議吸納了1996年“修訂案”和1997年“核心原則”屮包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，將風(fēng)險(xiǎn)的定義擴(kuò)大為信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化具有足夠的皺感性?，F(xiàn)就對(duì)金融企業(yè)機(jī)構(gòu)所面臨的這4個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)進(jìn)行識(shí)別，提出具體防范措施并做最后總結(jié)。一、信用風(fēng)險(xiǎn)(-)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人不能償還其債務(wù)而遭受損失的可能性。它可以分為以下三類(lèi)：1、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)：它指商業(yè)銀行因不

4、能及時(shí)滿(mǎn)足存款客戶(hù)提存需求，或不能及時(shí)償還本息的可能性。主要是由于銀行資產(chǎn)負(fù)債安排不當(dāng)造成消極影響，使客戶(hù)對(duì)銀行產(chǎn)生不信任感，嚴(yán)重吋會(huì)出現(xiàn)擠兌風(fēng)潮；2、貸款信用風(fēng)險(xiǎn)：它指借款人不能按時(shí)歸還本息使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)使銀行貸款成為壞賬，造成資金損失，貸款信用風(fēng)險(xiǎn)既冇企業(yè)自身的因素，也有社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因；3、投資信用風(fēng)險(xiǎn)：它指銀行進(jìn)行證券投資吋，由于證券發(fā)行人到期不能還木付息而遭受損失的可能性。這種風(fēng)險(xiǎn)主要受證券發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和事業(yè)穩(wěn)定性等因素影響。(二)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是辨別導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，

5、并對(duì)它可能產(chǎn)生的后果進(jìn)行估測(cè)的過(guò)程。對(duì)金融企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過(guò)程也就是對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析的過(guò)程。1、公司貸款風(fēng)險(xiǎn)公司貸款風(fēng)險(xiǎn)是指金融企業(yè)貸出的款項(xiàng)，借款人到期不能償還形成拖欠，或根木無(wú)力償述致使貸款無(wú)法收回的可能性。(1)風(fēng)險(xiǎn)特征公司貸款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自向銀行借款的公司，如果銀行與公司沒(méi)冇信用關(guān)系，就不會(huì)存在信用風(fēng)險(xiǎn)。公司貸款風(fēng)險(xiǎn)最終來(lái)源丁?公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，公司不能還款往往是遇到困難。事實(shí)上任務(wù)貸款都存在程度不同的信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行需要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下發(fā)放貸款，不能拒絕一切有風(fēng)險(xiǎn)的貸款，只要當(dāng)貸款難以控制時(shí)，銀行才拒絕貸款；(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)

6、估公司貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，可以通過(guò)貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)貸款額和風(fēng)險(xiǎn)貸款率這二個(gè)基本指標(biāo)來(lái)完成。測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)貸款和風(fēng)險(xiǎn)貸款率，一般分為四個(gè)步驟：測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債總額和總風(fēng)險(xiǎn)負(fù)債率；測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)貸款總額和總風(fēng)險(xiǎn)貸款率；測(cè)算固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸款及其風(fēng)險(xiǎn)貸款率；測(cè)算流動(dòng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)貸款及其風(fēng)險(xiǎn)貸款率。2、貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)（1）影響因素主要包扌乩項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目技術(shù)水品、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)估和項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。根據(jù)對(duì)貸款項(xiàng)目信用評(píng)定測(cè)算的量值，按由小到大的順序?qū)㈨?xiàng)目劃分為AAA、AA、A、BB、B五種項(xiàng)目信用等級(jí)；（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估商業(yè)銀行發(fā)放的項(xiàng)口貸款可采用不同的貸款方式，對(duì)不同貸款方式

7、按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的影響大小，確定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來(lái)在個(gè)人或企業(yè)、屮介機(jī)構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個(gè)方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀：1、企業(yè)失信企業(yè)失信總的來(lái)說(shuō)可以從三個(gè)方面著手第一，在注冊(cè)資金上作假：企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過(guò)一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)?部分風(fēng)險(xiǎn)貸款給企業(yè)，這其屮就包括金業(yè)資產(chǎn)審核，注冊(cè)金金額限制審核。在我國(guó)，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊(cè)金存在不實(shí)現(xiàn)象。企業(yè)主投機(jī)取巧通過(guò)臨時(shí)拼湊資金來(lái)當(dāng)做注冊(cè)資金。一旦通過(guò)了銀行審定，就把拼湊的錢(qián)還掉。這樣一

8、旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就將無(wú)形中增大；第二，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上作假：為了蒙蔽銀行，企業(yè)會(huì)做家長(zhǎng)爭(zhēng)取銀行貸款時(shí)虛增利潤(rùn)和資產(chǎn)，降低木企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。這樣就使得銀行無(wú)法清楚地掌握金業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失：據(jù)調(diào)