國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度

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1、國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度一、總體要求(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神,按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神,認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院決策部署,堅(jiān)持社會主義市場經(jīng)濟(jì)改革方向,按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,以提高國有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),以強(qiáng)化對權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn),嚴(yán)格問責(zé)、完善機(jī)制,構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系,全面推進(jìn)依法治企,健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制

2、衡的法人治理結(jié)構(gòu),提高國有資本效率、增強(qiáng)國有企業(yè)活力、防止國有資產(chǎn)流失,實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。(二)基本原則。1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員,嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任,嚴(yán)肅追究問責(zé),實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。2.分級組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限,分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為,嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基

3、礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育,不斷完善規(guī)章制度,及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞,建立問責(zé)長效機(jī)制,提高國有企業(yè)經(jīng)營管理水平。(三)主要目標(biāo)。在2017年年底前,國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制基本形成,責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范,責(zé)任追究工作實(shí)現(xiàn)有章可循。在2020年年底前,全面建立覆蓋各級履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系,形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追

4、究工作機(jī)制,對相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問責(zé),國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任意識和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)。二、責(zé)任追究范圍國有企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任:(一)集團(tuán)管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題,造成重大資產(chǎn)損失,影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果;未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響;對集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。(二)購銷管理方面。未按照規(guī)定

5、訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允;交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易;利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);未按規(guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。(三)工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證,未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo),中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本,造成企業(yè)資產(chǎn)損失;違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查,存在重大疏漏;工程物資未按規(guī)定招標(biāo);違

6、反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包;工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支;違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。(四)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定;組織提供和披露虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果;未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失;違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。(五)固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際;未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資,造成資產(chǎn)損失;購

7、建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)或操縱招標(biāo);外部環(huán)境發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容;項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。(六)投資并購方面。投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏;財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定,或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章

8、程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失,對標(biāo)的企業(yè)管理失控;投資參股后未行使股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;違反

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