云南省國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法(試行)

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1、云南省國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法（試行）第一章?總則——第一條??為保障全面深化國(guó)有企業(yè)改革，完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究，維護(hù)所有者合法權(quán)益，確保國(guó)有資產(chǎn)安全和保值增值，根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）以及《云南省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見(jiàn)》（云政辦發(fā)〔2016〕5號(hào)）等要求，結(jié)合我省實(shí)際，

2、制定本辦法。第二條??本辦法適用于全省各級(jí)政府代表國(guó)家履行出資人職責(zé)或各級(jí)政府授權(quán)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)）履行出資人職責(zé)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)。第三條??本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失是指國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)，造成國(guó)家（各級(jí)政府）對(duì)國(guó)有企業(yè)各種形式投資和投資所形成的資產(chǎn)價(jià)值權(quán)益，以及依法認(rèn)定為國(guó)家（各級(jí)政府）所有的其他資產(chǎn)價(jià)值權(quán)益的非正常減少或滅失，或?qū)е缕髽I(yè)經(jīng)濟(jì)利益無(wú)對(duì)價(jià)流出。資產(chǎn)價(jià)值包括使用價(jià)值、轉(zhuǎn)讓價(jià)值和可變現(xiàn)價(jià)值等。第四條??對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究應(yīng)遵循的原則：（一）依

3、法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。（二）分級(jí)組織、分類處理。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開(kāi)展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，既考慮資產(chǎn)規(guī)模實(shí)際也考慮資產(chǎn)損失金額的大小，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公

4、正地處理有關(guān)責(zé)任人。（四）懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平?！诙?責(zé)任追究范圍——第五條??集團(tuán)管控方面責(zé)任追究的情形：（一）違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)致使所屬企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果的。（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。（三）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重

5、大損失的。（四）違反國(guó)家、省和國(guó)有企業(yè)集團(tuán)管控有關(guān)規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。第六條??購(gòu)銷管理方面責(zé)任追究的情形：（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允的。（二）交易行為虛假或違規(guī)開(kāi)展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易的。（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益的。（四）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果的。（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資的。（六）違規(guī)開(kāi)展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)的。（七）未按照規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施的。（八）違反

6、國(guó)家、省和國(guó)有企業(yè)購(gòu)銷管理有關(guān)規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。第七條??工程承包建設(shè)方面責(zé)任追究的情形：（一）未按照規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失的。（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏的。（三）工程物資未按照規(guī)定招標(biāo)的。（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包的。（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支的。（六）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款的。（七）違反國(guó)家、省和國(guó)有企業(yè)工程承包建設(shè)管理有關(guān)規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形

7、。第八條??轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面責(zé)任追究的情形：（一）未按照規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓的。（二）清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反有關(guān)規(guī)定的。（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果的。（四）未按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失的。（五）違反有關(guān)規(guī)定和公開(kāi)公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)的。（六）違反國(guó)家、省和國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的其他情形。第九條??固定資產(chǎn)投資方面責(zé)任追究的情形：（一）未按照規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)

8、分析的。（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際的。