(上傳)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法

《(上傳)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫(kù)。

1、XXX有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法第一章總則第一條為控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，制定本辦法。第二條本辦法適用于XXX有限公司所屬各部門、單位、控股子公司。第三條公司各部門、單位、子公司經(jīng)營(yíng)管理人員違反法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度，在經(jīng)營(yíng)投資中未履行或未正確履行職責(zé)，或者內(nèi)部控制存在重大缺陷，致使公司發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，按照本辦法追究責(zé)任。本款所稱國(guó)有資產(chǎn)損失是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益以及其他依法認(rèn)定為國(guó)有財(cái)產(chǎn)權(quán)益的非正常減少或滅失。第四條公司各部門、單位、子公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以

2、下原則:（一）依法依規(guī)，有違必究。對(duì)違反規(guī)定未履行或未正確履行職責(zé)，或者內(nèi)部控制存在重大缺陷，造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營(yíng)管理人員，嚴(yán)肅追究問責(zé)。（二）客觀公正，責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)，也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，客觀公正地處理相關(guān)責(zé)任人。（三）分級(jí)組織，分類處理。按照權(quán)責(zé)統(tǒng)一原則，公司按照資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。（四）懲教結(jié)合，糾建并舉。在嚴(yán)肅追究責(zé)任的同時(shí)，完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞，建立問責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平。第二章責(zé)任追究范圍第五條管

3、控方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)缺失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果；（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)產(chǎn)生重大影響；（三）對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大缺陷等問題失察，或者雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大損失等。第六條購(gòu)銷管理方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易、融資性貿(mào)

4、易;（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；（四）未按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未全面執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；（五）違返規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，超出信用額度、期限提供賒銷信用，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；（七）未按規(guī)定繳納稅款或虛開發(fā)票；（A）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。第七條工程承包建設(shè)方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本；（二）違反規(guī)定擅自簽訂或

5、變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；（三）工程建設(shè)、物資采購(gòu)未按規(guī)定招標(biāo)；（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；（六）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。第八條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)；（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或稅務(wù)處理違反相關(guān)規(guī)定；（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果；（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；（五）違

6、反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)等。第九條固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；（三）未按規(guī)定履行決策和項(xiàng)目審批程序擅自投資；（四）購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；（六）擅自變更設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；（七）項(xiàng)目管理混亂，業(yè)務(wù)部門配合不力、致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。第十條投資并購(gòu)方面有下列情形之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他不良

7、后果的，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）投資并購(gòu)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或者盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、增值或稅務(wù)處理違反相關(guān)規(guī)定，或者投資并購(gòu)過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；（三）未按規(guī)定決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或者通過高溢價(jià)并購(gòu)手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；（五）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控；（六）投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；（七）違反