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1、XXX有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法第一章總則第一條為控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn),防止國(guó)有資產(chǎn)流失,落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任,制定本辦法。第二條本辦法適用于XXX有限公司所屬各部門、單位、控股子公司。第三條公司各部門、單位、子公司經(jīng)營(yíng)管理人員違反法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度,在經(jīng)營(yíng)投資中未履行或未正確履行職責(zé),或者內(nèi)部控制存在重大缺陷,致使公司發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,按照本辦法追究責(zé)任。本款所稱國(guó)有資產(chǎn)損失是指國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益以及其他依法認(rèn)定為國(guó)有財(cái)產(chǎn)權(quán)益的非正常減少或滅失。第四條公司各部門、單位、子公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究應(yīng)當(dāng)遵循以
2、下原則:(一)依法依規(guī),有違必究。對(duì)違反規(guī)定未履行或未正確履行職責(zé),或者內(nèi)部控制存在重大缺陷,造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營(yíng)管理人員,嚴(yán)肅追究問責(zé)。(二)客觀公正,責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn),也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,客觀公正地處理相關(guān)責(zé)任人。(三)分級(jí)組織,分類處理。按照權(quán)責(zé)統(tǒng)一原則,公司按照資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限,分別組織開展責(zé)任追究工作。(四)懲教結(jié)合,糾建并舉。在嚴(yán)肅追究責(zé)任的同時(shí),完善規(guī)章制度,堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立問責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制,提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平。第二章責(zé)任追究范圍第五條管
3、控方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)缺失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題,造成重大資產(chǎn)損失,影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果;(二)未履行或未正確履行職責(zé)致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)產(chǎn)生重大影響;(三)對(duì)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大缺陷等問題失察,或者雖發(fā)現(xiàn)但未及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大損失等。第六條購(gòu)銷管理方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)未按照規(guī)定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允;(二)交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易、融資性貿(mào)
4、易;(三)利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;(四)未按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未全面執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;(五)違返規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng),超出信用額度、期限提供賒銷信用,利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;(六)違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);(七)未按規(guī)定繳納稅款或虛開發(fā)票;(A)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。第七條工程承包建設(shè)方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證,未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo),中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本;(二)違反規(guī)定擅自簽訂或
5、變更合同,合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查,存在重大疏漏;(三)工程建設(shè)、物資采購(gòu)未按規(guī)定招標(biāo);(四)違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包;(五)工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支;(六)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。第八條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn);(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或稅務(wù)處理違反相關(guān)規(guī)定;(三)組織提供和披露虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失;(五)違
6、反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、股權(quán)和資產(chǎn)等。第九條固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;(二)項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際;(三)未按規(guī)定履行決策和項(xiàng)目審批程序擅自投資;(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)或操縱招標(biāo);(五)外部環(huán)境發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;(六)擅自變更設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容;(七)項(xiàng)目管理混亂,業(yè)務(wù)部門配合不力、致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。第十條投資并購(gòu)方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失及其他不良
7、后果的,追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:(一)投資并購(gòu)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,或者盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏;(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、增值或稅務(wù)處理違反相關(guān)規(guī)定,或者投資并購(gòu)過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;(三)未按規(guī)定決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;(四)違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或者通過高溢價(jià)并購(gòu)手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;(五)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失,對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;(六)投資參股后未行使股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;(七)違反