銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪 .doc

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1、銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪　　本文作者：王繼銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪　　本文作者：王繼銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪　　本文作者：王繼銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪　　本文作者：王繼銀行金融論文：小議金融創(chuàng)新對商行的啟迪　　本文作者：王繼工作單位：四川財經(jīng)職業(yè)學(xué)院　　商業(yè)銀行財務(wù)會計　　商業(yè)銀行的概論商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目的，以吸收存款、發(fā)放貸款為主的多功能、綜合化的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行相對于一般企業(yè)而言是負(fù)債經(jīng)營，它能夠創(chuàng)造存款貨幣，業(yè)務(wù)范圍廣泛、綜合性強(qiáng)。商業(yè)銀行的職能分別是信

2、用中介職能、支付中介職能、信用創(chuàng)造職能、金融服務(wù)職能。商業(yè)銀行的組織形式主要是有四種形式，分別是單一銀行制、總分行制、持股公司制、連鎖銀行制。商業(yè)銀行財務(wù)會計的創(chuàng)新商業(yè)銀行的財務(wù)會計的創(chuàng)新，本文主要是通過商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)來分析表述。在傳統(tǒng)上商業(yè)銀行主要有三大業(yè)務(wù)，分別是負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。金融創(chuàng)新以其新工具、新技術(shù)、新市場等為銀行業(yè)構(gòu)造了新的融資模式和提供了新的金融服務(wù)方式。1.負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行的資金來金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行財務(wù)會計的影響源是由自有資本和對外負(fù)債所構(gòu)成的，而自有資本相對于對外負(fù)債比例低，所以對外負(fù)債成

3、為了商業(yè)銀行的依靠，決定了銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模以及獲利的大小。自有資本是商業(yè)銀行得以成立、發(fā)展的基礎(chǔ)前提?？梢哉f自有資本顯示了銀行的實力，增強(qiáng)了客戶對銀行的信心，也是銀行抵御風(fēng)險的保障。對外負(fù)債，可以分為借入類和存款類負(fù)債。借入類負(fù)債是通過借入的方式來融集資金，主要途徑有同業(yè)拆借、向中央銀行貼現(xiàn)或借款、在公開市場上發(fā)行金融債券。傳統(tǒng)上存款大致可以分為活期、定期和儲蓄存款?；钇诖婵羁梢杂煽蛻綦S時存??；定期存款必須是在約定的存款期限時間內(nèi)辦理；儲蓄存款是個人為積蓄貨幣、取得利息收入而開立的，一般情況下不能簽發(fā)支票，它也包括了活期和定

4、期等不同種類。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)在有了新的存款工具，有可轉(zhuǎn)讓定期存單、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、協(xié)定賬戶、貨幣市場存款賬戶等。2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)在傳統(tǒng)上都是以貸款為主，有短期、中長期信貸和抵押貸款等，其貸款利率和還款期限是固定的。隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展，資產(chǎn)業(yè)務(wù)也出現(xiàn)了新的發(fā)展特點(diǎn)，表現(xiàn)在證券投資業(yè)務(wù)的大大增多，資產(chǎn)負(fù)債表中貸款與證券之間界限模糊；貸款的規(guī)模既有龐大的銀團(tuán)貸款，也有為居民提供的小額信貸信用卡?，F(xiàn)在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展拉動了消費(fèi)的發(fā)展，消費(fèi)信用成為商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要項目，它可分為一次償

5、還或分期償還的貸款及信用卡業(yè)務(wù)。住宅貸款是近年來銀行發(fā)展起來的最重要的資產(chǎn)項目。我國近年來也通過銀行房貸利率來對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展進(jìn)行調(diào)節(jié)。3.表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新。隨著銀行內(nèi)競爭的加劇以及銀行業(yè)與非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的競爭加劇，為了增強(qiáng)競爭力銀行業(yè)推出了多樣化的服務(wù)和產(chǎn)品。雖然表外業(yè)務(wù)沒有較多的利息收入，但是客觀的手續(xù)費(fèi)也成了銀行收益的保證。銀行表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新有信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、私人銀行的興起及支付和清算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。4.銀行債權(quán)的證券化。為了增強(qiáng)資產(chǎn)流動性、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險而創(chuàng)造了新的貸款工具：銀行債權(quán)證券化?！　〗鹑趧?chuàng)新對商業(yè)銀行財務(wù)會計的影響

6、　　隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新是十分重要的。金融創(chuàng)新就像是一把雙刃劍，存在兩面性，對商業(yè)銀行的影響可以從正面影響和負(fù)面影響兩個方面來說明。金融創(chuàng)新對商業(yè)銀行財務(wù)會計的正面影響1.金融創(chuàng)新對銀行業(yè)務(wù)助推作用。銀行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展能力可以從它新的業(yè)務(wù)的資本增長能力、效益能力、拓展范圍大小等方面的指標(biāo)予以衡量。金融創(chuàng)新使得銀行業(yè)務(wù)在原有的資產(chǎn)、負(fù)債、中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行延伸，金融工具的可交易性、收益、流動性等重新拆分、組合。新的金融工具被創(chuàng)造，擴(kuò)展了金融市場的交易品種，擴(kuò)大了銀行的業(yè)務(wù)范圍，方便客戶選擇適合自己的銀行業(yè)務(wù)，

7、提高了銀行的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行的競爭力。同時，銀行業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新在一定程度上規(guī)避了政府的金融管制即利率管制，金融資源可利用程度得到了擴(kuò)大而且優(yōu)化了配置效果，也使得銀行的金融總量快速增加。促進(jìn)了儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化，使人們對資金安排不在是傾向于單一的儲蓄，加速了人們對投資的認(rèn)知，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.金融創(chuàng)新對銀行運(yùn)營效率的提升。運(yùn)營效率的提升體現(xiàn)在金融工具的創(chuàng)新、金融交易方式的創(chuàng)新，這使得金融機(jī)構(gòu)對經(jīng)濟(jì)體系的滲透力在不斷地增強(qiáng)。金融市場存在著系統(tǒng)性風(fēng)險、浮動利率和在浮動匯率下跨國融資的利率和匯率風(fēng)險、全球范圍的資金轉(zhuǎn)移和調(diào)撥等風(fēng)險，

8、通過銀行的支付清算系統(tǒng)、互換交易等，解決了過去一些無法解決的問題；銀行業(yè)金融服務(wù)范圍擴(kuò)大的同時，它的個性化和厚度也在顯著地增強(qiáng)，不同層次和不同需求的消費(fèi)者都突破了時間、空間、地域的限制在創(chuàng)新中得到了滿足；隨著銀行金融創(chuàng)新，金融機(jī)構(gòu)的盈利水平和資產(chǎn)都在擴(kuò)張，為金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營提供了