XX縣往來票據(jù)使用和管理情況調(diào)研報告

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1、XX縣資金往來結(jié)算使用管理情況調(diào)研報告根據(jù)上級財政工作安排，為進一步規(guī)范往來票據(jù)的使用和管理，近期，我縣依據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)行政事業(yè)性單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》，對XX等單位資金往來票據(jù)管理使用情況進行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況匯報如下：一、我縣往來票據(jù)使用管理情況及取得的主要成效1、票據(jù)管理制度建立健全情況。我縣財政局根據(jù)《新疆維吾爾自治區(qū)行政事業(yè)性單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法》和有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合我縣實際制定了《票據(jù)發(fā)行管理辦公室工作職能》、《票據(jù)發(fā)行管理辦公室主任職能》、《

2、票據(jù)發(fā)行管理辦公室票據(jù)管理員職能》、《非稅收入收繳業(yè)務(wù)流程》、《票據(jù)管理工作流程》等有關(guān)規(guī)章制度，嚴格按照票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等操作規(guī)程進行票據(jù)管理工作，使票據(jù)管理工作做到了有據(jù)可依，為從源頭上預(yù)防和治理亂收費、規(guī)范非稅收入資金收繳發(fā)揮了重要作用。2、督促各單位建立票據(jù)管理專管員制度。要求各單位建立健全票據(jù)使用管理制度，指派一名票據(jù)專管員專門負責(zé)票據(jù)使用管理工作，實現(xiàn)專人保管、專冊登記、專柜存放。對于非票據(jù)專管員領(lǐng)取、核銷票據(jù)，不予辦理。3、加大對資金往來結(jié)算票據(jù)監(jiān)控力度。嚴格按照《票據(jù)管理

3、工作流程》辦理票據(jù)的日常發(fā)放、領(lǐng)用和核銷手續(xù)，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存的票據(jù)數(shù)量，在票據(jù)管理中堅持“九不供、九不讓”制度，進一步加強財政對票據(jù)使用監(jiān)控，提高各用票單位的票據(jù)管理意識，確保票據(jù)規(guī)范使用。二、存在的主要問題及原因在本次調(diào)研中，我縣財政局通過實地查看、聽取財務(wù)負責(zé)人匯報等多種形式，結(jié)合本局日常監(jiān)督檢查工作，發(fā)現(xiàn)我縣資金往來結(jié)算票據(jù)在使用管理上總體情況較好，但仍存在一些問題。（一）存在的問題1、擴大往來票據(jù)使用范圍。存在不按照規(guī)定用途使用往來票據(jù)，有些不屬于往來票據(jù)開具范圍的也使用往來票

4、據(jù)開具，個別單位使用往來票據(jù)收取租賃收入、贊助費、活動費等現(xiàn)象。2、票據(jù)填開欠規(guī)范。如事由不填列或只隨意填列往來款、交款人和單位不填列或不全、日期不填列、金額大小寫書寫不規(guī)范或不符等。3、票據(jù)保管欠規(guī)范。個別單位使用往來票據(jù)后隨意存放，作廢各聯(lián)未完整保存，致使財政、審計、監(jiān)察等部門失去了監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。（二）產(chǎn)生問題的原因一是單位財務(wù)人員對票據(jù)政策了解甚少，隨意性大，對往來票據(jù)的開具范圍認識模糊不清，不知道往來票據(jù)的適用范圍。二是票據(jù)管理人員對往來票據(jù)管理不予重視，認為往來票據(jù)不是收費票據(jù)，想

5、怎么使用都可以，無關(guān)緊要。三是財政部門宣傳不夠。新版票據(jù)啟用后，我局雖然進行了一些大力宣傳，但不可能面面俱到，財務(wù)人員對票據(jù)使用和管理方面的業(yè)務(wù)知識還有待加強。三、進一步完善往來票據(jù)使用管理制度的意見和建議1、加強對行政事業(yè)單位的政策宣傳。通過報刊、網(wǎng)站、電視臺等多種媒體、財務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)及專題培訓(xùn)講座等多種形式對票據(jù)主體、使用范圍、填寫和保管等內(nèi)容進行專門宣傳，提高財務(wù)人員和票據(jù)管理人員對票據(jù)使用和管理重要性認識，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)，從而達到進一步規(guī)范使用財政票據(jù)的目的。2、加強財政部門對票據(jù)的

6、管理。各用票單位往來票據(jù)核舊領(lǐng)新時，應(yīng)嚴格審核，要改變以往認為往來票據(jù)不涉及到收費，可簡單審核的錯誤思想，在審核中將使用范圍和填開情況列為重點。3、加大監(jiān)督檢查，落實處罰措施。利用“大監(jiān)督”機制，聯(lián)合監(jiān)督部門和各業(yè)務(wù)科室，加強對往來票據(jù)使用的檢查，將票據(jù)使用情況作為財政監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容，對違反票據(jù)管理辦法的行為，及時糾正并視違規(guī)輕重程度給予一定處罰，督促他們加以改正，以便維護好財政票據(jù)管理工作秩序。